Методы кредитования. Виды используемых ссудных счетов

Под методами кредитования обычно понимают способы выдачи и погашения кредита. Практика знает три основных метода кредитования: по остатку, по обороту и оборотносальдовый.

Названные методы различаются, во-первых, по характеру взаимосвязи движения кредита с процессами производства и обращения, и во-вторых, – по видам используемых ссудных счетов и режиму их функционирования.

При кредитовании по остатку выдача и погашение кредита увязываются с движением остатка материальных ценностей и затрат, а сам он носит как бы компенсационный характер – компенсирует уже вложенные в остатки материальных ценностей и затрат средства предприятия.

Кредитование по обороту предполагает, что движение кредита определяется как текущими платежами, так и поступлением выручки, т.е. самим ходом производства и обращения. Кредит при этом имеет платежный характер. Он выдается на оплату счетов поставщиков за поступающие товарно-материальные ценности и услуги.

Оборотносальдовый метод является гибридным между вышеуказанными. Выдача ссуд при его использовании увязывается с процессом производства, а погашение – с движением остатков материальных ценностей или наоборот.

Выбор метода кредитования определяет виды счетов, конкретный порядок выдачи кредитов и способы их погашения.

При кредитовании по остатку, как правило, используется простой ссудный счет. Выдача кредита в этом случае производится чаще всего на расчетный счет при образовании у предприятия остатка материальных ценностей и производственных затрат, не покрываемых собственными средствами и кредиторской задолженностью. Предприятие каждый раз заявляет о своей потребности и представляет сведения о наличии ценностей. Погашение кредита осуществляется с расчетного счета по мере снижения остатков материальных ценностей и затрат и высвобождения ранее авансированных средств из оборота.

Кредитование по обороту предполагает использование специального ссудного или контокоррентного счета. Ссуды выдаются непосредственно на оплату счетов поставщиков, т.е. в момент возникновения потребности в них. Выручка от реализации продукции зачисляется также на специальный ссудный счет или контокоррент. Предприятие не должно каждый раз подтверждать свою потребность, с помощью чего достигается большая гибкость и оперативность предоставления средств, но в то же время появляется и большая рисковость. При использовании спецссудного счета на расчетный счет поступает лишь часть средств, перечисляемых со спецссудного счета, т.е. расчетный счет носит вспомогательный характер. А при кредитовании по контокоррентному счету расчетный счет вообще не используется.

При оборотносальдовом методе применяется так называемый отдельный ссудный счет, реже специальный ссудный счет. Выдача кредита здесь производится, как правило, при отсутствии средств на расчетном счете, а погашение – путем снятия свободного остатка средств с расчетного счета.

В настоящее время, в условиях широкой дифференциации хозяйствующих субъектов по форме собственности, организационно-правовой форме хозяйствования, классу кредитоспособности и по другим признакам каждый банк самостоятельно решает вопрос об используемых методах кредитования, формах выдачи и погашения кредита, ссудных счетах и режимах их использования. Так, для муниципальных торговых предприятий на практике зачастую используется оборотносальдовый метод (по совокупной потребности). Для новых коммерческих структур, особенно малых предприятий, вопрос о выдаче ссуд решается каждый раз индивидуально. Ссуды выдаются на удовлетворение конкретной целевой потребности с использованием простого ссудного счета. Для первоклассных, надежных заемщиков рядом банков практикуется применение контокоррентных счетов.

Сатьи по теме:

Анализ формирования кредитных продуктов банка ОАО «Сбербанк России»
ОАО «Сбербанк России» предоставляются кредиты физическим лицам – гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет. Кредиты предоставляются по месту регистрации заемщиков или по месту нахождения предприятия – работодателя заемщика, клиента банка, по ходатайству этого предприятия и при условии пре ...

Проблемы финансовой стабильности коммерческих банков
Банковская система является одной из важнейших и неотъемлемых составляющих механизма современной рыночной экономики. Основа банковской системы – коммерческие банки, в руках которых находятся важнейшие рычаги воздействия на финансовую, инвестиционную, производственную и многие другие сферы экономики ...

Направления использования финансовых ресурсов
Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размеще ...