Заключение

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое значение темы данной дипломной работы.

Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике.

При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банкам необходимо постоянно учитывать, анализировать все возрастающий российский опыт. При поступлении конкретного запроса о предоставлении кредита от предприятия банк решает, соответствует ли просьба предприятия: -приемлемой в первоначальном виде; -приемлемой после соответствующей доработки; -неприемлемой.

Потенциальный заемщик должен также обосновать возможность погашения задолженности по кредиту в определенные сроки, оценив при этом свои возможности.

Руководствуясь принципами кредитования (возвратность, срочность, платность), банковские служащие должны принять решение, предоставлять или не предоставлять клиенту деньги.

Каковы бы ни были проценты по кредиту, не следует его предоставлять, если есть вероятность того, что клиент не сможет расплатиться с банком в срок. Работники кредитного отдела, в частности, должны:

- уметь логически анализировать ситуацию;

- интерпретировать (правильно истолковывать) финансовую информацию;

- выводить разумное заключение из имеющейся информации;

- на основе собственного заключения принимать решение или давать рекомендации;

- осознавать возможный риск, пути и методы его минимизации.

Работник кредитного отдела изучает баланс не для того, чтобы стать бухгалтером, а для максимального использования информации в работе. Не следует думать, что анализ финансового положения предприятия представляет собой предопределенную заранее процедуру вычисления некоторых значений и коэффициентов. Бухгалтерская информация формирует предположения, а не дает ответы. Для того чтобы извлечь пользу из предположений и сделать соответствующие выводы, необходим пытливый и живой ум. Анализ бухгалтерской информации требует методического подхода, поскольку в этом случае есть определенная гарантия того, что не будут пропущены важные цифры. В частности, такой подход может быть следующим: необходимо обратить внимание на вид деятельности. Нет ли здесь чего-нибудь такого, что могло бы придать балансу необычные характеристики? Например, строительство, фермерство, но, как правило, необходимо определить как много основных средств требуется предприятию. Сфера услуг часто требует гораздо меньше оборудования, чем производство; Оборот запасов. У магазинов и супермаркетов следует ожидать большую оборачиваемость запасов и мало дебиторов.

Зачем клиенту нужна ссуда? Нужно четко осознавать, что чаще всего ссуда требуется для финансирования оборотного капитала, покупки основных средств или покупки предприятия целиком. Зная цели получения кредита, можно предположить срок предоставления ссуды. Величина доли владельца. В качестве полезного принципа приведем следующее высказывание: "при оценке любого баланса структура капитала должна быть отправной точкой". Однако не существует твердого правила относительно того, что является максимальной безопасной величиной коэффициента зависимости. Необходимо проанализировать тенденции в изменении этой величины с течением времени.

Ликвидность предприятия. Даже прибыльное предприятие не может функционировать, если оно не имеет достаточной ликвидности, т.е. достаточного денежного потока. Ликвидность проверяется на основании анализа коэффициентов ликвидности.

Существуют ли какие-нибудь фиксированные права на активы? Как для постоянного клиента, так и для нового банк должен проверить, существует ли уже какое-нибудь право на активы предприятия. То есть банк не должен идти на предоставление необеспеченного кредита, если некоторые активы предприятия уже заложены.

Какие-либо специальные статьи в балансе. Обратите внимание на те пункты балансам которые кажутся необычными. Значительные изменения в стоимости по некоторым статьям (запасы, транспортные средства) от года ь году могут потребовать объяснений. Большое количество нематериальных активов в балансе также необходимо прокомментировать; нематериальные активы не могут использоваться в качестве обеспечения возможного кредита.

Следует проверить и прибыльность предприятия. Прибыль должна быть отражена в отчете о прибыли и убытках и включена в финансово-хозяйственную отчетность за определенный период времени деятельности предприятия.

Следует обратить особое внимание на тенденции и на то, как структура капитала предприятия менялась с течением времени. Какое бы доверие не вызывал потенциальный заемщик, нельзя вкладывать в него слишком много активов банка. Если банк обнаружил неблагополучный кредит, чреватый неплатежом, он должен действовать незамедлительно. В такой ситуации с каждым заемщиком банк разбирается индивидуально. При необходимости банк может ужесточить режим кредитования. Однако, наилучшим выходом является обсуждение дел с заемщиком и разработка программы преодоления кризисной ситуации. Такой вариант более предпочтителен, чет объявление заемщика банкротом. Если удастся убедить клиента, что положение можно исправить, банк может предложить продать активы, сократить персонал, снизить накладные расходы, изменить маркетинговую стратегию, сменить руководство компании и т.д.

Сатьи по теме:

Договор страхования
Страхование совершается, как правило, в форме заключения и исполнения договоров страхования. Гражданский кодекс даёт определения двух договоров: имущественного страхования (ст. 929) и личного страхования (ст. 934). Этими нормами определяются субъектный состав, содержание и объекты основного страхов ...

Анализ кредитного портфеля коммерческого банка
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР". Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк ...

Объединение страховщиков
Страховщики могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ, если их создание не противоречит требованиям законодательства Российской Федерации. Эти объединения не вправе непосредственно за ...