Депозитные операции

Депозитные операции составляют основную группу пассив­ных операций коммерческих банков. Они представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридичес­ких и физических лиц во вклады на определенные сроки либо до востребования.

Согласно действующему в Украине законода­тельству в качестве субъектов депозитных операций могут выс­тупать: небанковские финансовые учреждения, государствен­ные предприятия и предприятия других форм собственности, индивидуальные предприниматели, физические лица, различ­ные общественные организации. Субъектами депозитных отно­шений могут выступать и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровож­дающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являю­щихся альтернативой кредитным договорам.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных опера­ций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка проведения тех или иных банковских операций, на определен­ное время оседают на счетах в банке.

Депозитные счета разнообразны. В основе их классифика­ции могут быть такие критерии, как источники вкладов, целе­вое назначение депозита, степень доходности, вид валюты и про­чее, однако основными критериями чаще всего выступают категория вкладчика и форма изъятия вклада.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на де­позиты до востребования (обязательства, не имеющие конкрет­ного срока исполнения) и срочные депозиты (обязательства, имеющие фиксированные сроки). В банковской практике могут встречаться и так называемые условные депозиты, которые представляют собой средства, подлежащие изъятию при наступ­лении каких-либо заранее оговоренных событий.

Среди пассивных операций коммерческих банков обычно ос­новной объем приходится на операции по формированию депо­зитов до востребования. Они представляют собой средства, кото­рые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для осуществления расчетов и платежей или же для иного целевого использования средств, и, как правило, по­лучение доходов по таким счетам не является основным моти­вом их открытия.

В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать как депо­зиты до востребования. Прежде всего это текущие (расчетные) счета, которые открываются предприятиям и предпринимате­лям для зачисления поступающих в их адрес средств и осущес­твления расчетных операций как в безналичной, так и в налич­ной формах. Текущий счет может быть открыт и физическому лицу. Он предназначен для осуществления операций по зачис­лению и переводу средств, вытекающих из гражданских право­вых отношений. Согласно законодательству клиенту может быть открыт один текущий (расчетный) счет. Все условия его от­крытия и функционирования должны быть указаны в заклю­ченном между банком и клиентом договоре на расчетное обслу­живание. Наиболее существенными условиями этого договора является начисление банком процентов на остаток средств на счете и взимаемая с клиента плата за проведение банком расчет­ных операций и выдачу со счета наличных средств. В основе оп­ределения этих условий лежат разработанные банком тарифы, но в каждом конкретном случае они могут носить индивидуаль­ный характер.

Предприятиям и предпринимателям, занимающимся внеш­неэкономический деятельностью, могут быть открыты текущие счета в иностранной валюте. Они предназначены для учета ос­татков средств после обязательной продажи определенной части поступлений в иностранной валюте, поскольку это предусмотре­но действующим в Украине законодательством. С этих счетов производятся и платежи в иностранной валюте.

Разновидностью счета до востребования является субсчет, ко­торый открывается нехозрасчетным формированиям и подразде­лениям, находящимся вне расположения головного предприя­тия, для зачисления выручки и осуществления безналичных расчетов. Эти счета могут быть открыты только в официальной денежной единице Украины.

В определенных законодательством случаях могут использо­ваться временные счета. Они открываются строящемуся пред­приятию (пусковому комплексу, очереди, этапу и т.п.) на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию. Временные сче­та используются также для формирования уставного фонда создаваемых акционерных обществ (обществ с ограниченной или дополнительной ответственностью) для зачисления на них средств инвесторов и в некоторых других случаях. После фор­мирования уставного капитала и государственной регистрации общества временный счет закрывается и в общем порядке от­крывается текущий счет.

Сатьи по теме:

Понятие и виды депозитов
Вклады населения – основа общественного богатства любой страны и основной источник инвестиционных средств для кредитования и экономики. Сбережения населения образуют инвестиционный потенциал страны, необходимый для ее экономического роста. Главной формой сбережений населения с точки зрения возможно ...

Модели ломбардного бизнеса
Существует две модели построения ломбардов, работающих с ювелирными изделиями. К первой относятся кредитные учреждения, ориентированные на доход, получаемый за счет выдачи населению кредитов. Для них характерны: - забота прежде всего о своей долгосрочной экономической перспективе. Ведь продать вещь ...

Структура финансовых ресурсов банка
При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Собственный капитал банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источник ...