Функции и основные элементы системы управления кредитным портфелем банка

Банковское дело » Управление качеством кредитного портфеля банка » Функции и основные элементы системы управления кредитным портфелем банка

Страница 6

- срокам кредитования (до востребования, краткосрочные, долгосрочные);

- размеру ссуд (мелкие - до 1 000 рублей, включаемые в портфели ссуд с однородными признаками; крупные – в размере 5% от величины капитала банка);

- видам обеспечения (залог, поручительство, гарантия);

- стоимости кредита (по льготной или рыночной ставке);

- отраслевой принадлежности.

В рамках оценки качества всего кредитного портфеля, необходимо проводить оценку каждого сегмента кредитования по критериям риска, доходности и ликвидности. Так, с точки зрения доходности более прибыльными для банка являются потребительские ссуды, менее прибыльными – межбанковские кредиты. Рискованность кредитных вложений можно оценить, исходя из доли просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов (как показывает практика, наиболее рискованным для банков видом кредитных операций является потребительское кредитование).

При оценке ликвидности необходимо понимать, чем короче срок ссуды, тем она более ликвидная и наоборот, удлинение сроков кредитования снижает ликвидность и увеличивает кредитный риск. Обычно в банках структура кредитного портфеля по срокам размещения "привязывается" к срокам привлечения депозитов (исходя из банковской практики, большая часть кредитных ресурсов размещается на короткий и средний срок – от 3 месяцев до 3 лет). В последнее время кредитные организации стали проявлять заинтересованность в реализации программ кредитования долгосрочного характера (в основном, за счет ипотеки), что положительным образом отражается на развитии отечественной экономики, однако приводит к увеличению кредитного риска по ним в связи с возможным ухудшением за такой период финансового положения заемщика.

Особую значимость в структуре кредитного портфеля имеет отраслевая классификация, учитываемая при оценке качества отдельной ссуды, исходя из экономической ситуации в отрасли. Так, к более рискованным и менее доходным относят сельское хозяйство; к менее рискованным – строительство, торговлю, промышленность (особенно, газовую, нефтяную, энергетическую и автомобилестроительную).

Анализ кредитного портфеля проводится за некоторый временной период, что позволяет установить тенденции изменения структуры кредитных вложений и определить динамику изменения количественных показателей.

При проведении структурного анализа кредитного портфеля особое внимание банкам необходимо обращать на долю пролонгированных кредитов и выяснению причин пролонгации, поскольку в ряде случаев продление/отложение сроков погашения кредитов является способом сокрытия невозвратных кредитов и фактических убытков банка. Кроме того, при принятии решения о пролонгации ссуды (ее реструктуризации), банк, в установленных Положением № 254-П случаях (на основании признания обслуживания заемщиком долга по ссуде хорошим), имеет право не ухудшать качество ссудной задолженности, что при недобросовестном подходе со стороны банка может явиться инструментом регулирования резерва на возможные потери (а именно, его недосоздания) за счет занижения реальной величины кредитного риска.

Обобщение аналитиками современной российской банковской практики кредитования позволило выделить несколько причин пролонгации кредитных договоров:

- неверное определение сроков в кредитном договоре;

- временная задержка поступления платежей в адрес заемщика по его расчетам за продукцию и услуги;

- ухудшение финансового состояния заемщика;

- неплатежеспособность заемщика;

- форма продления срочных кредитов.

На основании результатов структурного анализа кредитного портфеля банка, с учетом полученных значений финансовых коэффициентов, можно определить области наибольшего риска кредитных вложений, приводящего к ухудшению качества кредитов (например, в разрезе субъектов кредитования – это потребительские кредиты; сроков кредитования – долгосрочные; способов погашения долга – в конце срока договора). В отдельных случаях результаты оценки и анализа могут явиться основанием для пересмотра банком кредитной политики, например, в части разработки новых условий для предоставления кредитов; установления ограничений на ссуды с учетом состояния отрасли, особенностей региона и типа заемщика или предельных объемов кредитов одному заемщику (группе связанных заемщиков); увеличения резерва для покрытие убытков от кредитных рисков; разработки особой процедуры списания непогашенных ссуд, системы отслеживания всех кредитов или технологии погашения проблемных кредитов; пересмотра политики обеспечения возвратности кредитов; уточнения порядка принятия решений о выдаче кредита; делегирования полномочий в процессе кредитования; разработки стандартов кредитной документации.

Управление качеством кредитного портфеля является инструментом управления кредитным риском, управлением доходностью и ликвидностью коммерческого банка. Вместе с тем качество кредитного портфеля отражает общий уровень менеджмента и его эффективность в кредитной организации.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8

Сатьи по теме:

Стратегия развития ипотечного комплекса России
Ипотечный комплекс России - взаимосвязанная группа предприятий различных отраслей экономики, функционирующих на рынках недвижимости, ипотечного кредитования, страхования, ценных бумаг, а также различных инфраструктурных организаций, действующих в рамках единой цели - обеспечения доступным по стоимо ...

Понятие риска как экономической категории
Риск как понятие многогранное встречается в обиходе многих общественных и естественных наук. Каждая из наук имеет свои собственные цели и методы изучения риска. Поэтому выделяют различные аспекты данного феномена: философский, социально-психологический, экономический, правовой, медико-биологический ...

Становления ипотечного рынка в России
Ипотечное кредитование было первым на Руси видом кредитования. Уже в XIII – XIV вв. одновременно с правом частной собственности на землю в России возник заклад, но долгое время он существовал фактически без законодательного оформления. В 1754 г. были созданы первые кредитные учреждения: для дворянс ...

Навигация

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.banksprofile.ru