Положительным моментом является сокращение величины беспроцентного расхода, это говорит об эффективной системе управления ценными бумагами и валютными операциями, в противном случае, с учетом вышеизложенных последствий подобной политики, Банк мог бы столкнуться с отрицательными последствиями в результате конъюнктурных изменений на указанных рынках.
Более полное преставление о политике управления доходами Банка дает таблица 3.3., где приведен расчет финансовых коэффициентов по основным статьям затрат.
Таблица 3.3.
Расчет финансовых коэффициентов
1996 |
1997 | |
Активы |
48306 |
52331 |
Процентная маржа |
11069 |
11085 |
Беспроцентный доход |
2351 |
4174 |
Беспроцентный расход |
3630 |
2400 |
Беспроцентный доход минус беспроцентный расход |
-1279 |
1774 |
К1, % |
22,9 |
21,2 |
К2, % |
4,9 |
7,9 |
К3, % |
х |
3,4 |
В 1997 г. наблюдается падение коэффициента процентной маржи (К1) и рост коэффициента беспроцентного дохода (К2). Снижение коэффициента процентной маржи может быть обусловлено общим удорожанием кредитных ресурсов. Рост К2 был связан с увеличением дохода от услуг банка (см. таб. 3.1.). Коэффициент разницы беспроцентного дохода и беспроцентного расхода в 1996 г. не может быть подсчитан вследствие отрицательной величины баланса определяющих показателей, расчетная величина К3 в 1997 г. определяет положительный баланс беспроцентного дохода и расхода, причины данного явления описаны выше. Тем не менее, основной политикой Банка должен стать пересмотр управления операциями кредитования, с целью повышения дохода от данного источника. При этом следует сократить объемы операций на валютном рынке и рынке ценных бумаг с целью сокращения риска осуществления подобной деятельности.
Показатели анализа доходов необходимо сопоставить с данными о расходах Банка (см. таб. 3.4.).
Таблица 3.4.
Анализ динамики расходов банка
Расходы |
1996 |
1997 |
Отклонение |
1. Операционные и прочие расходы банка: | |||
всего |
21780 |
28750 |
+6970 |
в том числе: | |||
налоги |
90 |
189 |
+99 |
проценты уплаченные |
18060 |
22671 |
+4611 |
уплаченная комиссия за услуги банков и клиентам |
954 |
954 |
+617 |
амортизационные отчисления по основным фондам |
86 |
86 |
+112 |
расходы по операциям с ценными бумагами и на валютном рынке |
960 |
3490 |
+2530 |
прочие расходы |
2590 |
631 |
-1959 |
2. Расходы на содержание аппарата управления | |||
всего |
1357 |
1783 |
+426 |
в том числе: | |||
фонд оплаты труда |
709 |
989 |
+280 |
расходы на служебные командировкам |
105 |
307 |
+202 |
прочие расходы |
543 |
487 |
-56 |
3. Штрафы, пени, неустойки: | |||
полученные |
683 |
854 |
+171 |
уплаченные |
36103 |
129 |
+26 |
Сатьи по теме:
Фондовая биржа
Фондовая биржа — это институт, созданный для организации торговли ценными бумагами. Помимо функции организации торговли бумагами она может осуществлять депозитарную и клиринговую деятельность. Фондовая биржа образуется в форме некоммерческой организации. Торговлю на бирже могут осуществлять тольк ...
Система
элементов оценки качества кредитного портфеля
Оценка качества кредитного портфеля представляет собой систему элементов, состоящую из базы оценки (субъектов), технологии оценки (критериев и показателей) и полученного результата (классификации элементов кредитного портфеля по группам качества). Субъектами оценки являются кредитный комитет, креди ...
Расчетные и текущие счета
К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком. Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на конкретный срок и возможность их изъя ...