Методика, разработанная специалистами Финансовой академии при Правительстве РФ

Анализ доходов банка

Структурный анализ доходов банка предполагает определение доли каждого вида дохода и ее тенденции. Целью структурного анализа является:

1. выявление основного фактора доходности;

2. изучение целевого рынка банковских услуг, соответствующего основному фактору доходности для изучения возможности сохранения данного источника в будущем;

3. определение степени стабильности дохода.

Данной методикой предусмотрена следующая классификация доходов банка:

n проценты, полученные по рублевым краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным ссудам, предоставленным клиентам;

n проценты, полученные по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным ссудам в валюте;

n проценты по ссудам, предоставленным другим банкам;

n проценты, полученные по счетам иностранных корреспондентов;

n доходы по гарантийным и аккредитивным операциям;

n доходы по операциям с ценными бумагами;

n дивиденды по паям и акциям;

n доходы от курсовых разниц по иностранным операциям;

n комиссия за услуги некредитного характера клиентам и банкам;

n полученная плата за доставку ценностей и банковских документов;

n полученные штрафы, пени, неустойки;

n прочие доходы.

Для оценки уровня доходов коммерческого банка по данной методике использоваться финансовые коэффициенты:

К1 = процентная маржа / активы

К2 = беспроцентный доход / активы

К3 = беспроцентный доход - беспроцентный расход / процентная маржа

При оценки уровня доходов на основе этих коэффициентов проводятся:

n сравнение фактического значение коэффициента и его нормативного уровня, которое позволяет определить изменение рейтинга банка по уровню доходности;

n анализ динамики фактического значения коэффициента за отчетный и предшествующий периоды, падение первых двух коэффициентов и рост третьего понижают рейтинг банка;

n анализ факторов, определяющих изменение коэффициентов в отчетном периоде по сравнению с предшествующим.

Окончательный вывод определяет не только уровень коэффициента, но и факторы его изменения.

Данные о расчетных показателях рекомендуется занести в таблицу (см. таб. 2.2.1.).

Таблица 2.2.1.

Расчет финансовых коэффициентов

Сатьи по теме:

Общее понятие кредитной политики
Основу организации работы банка по кредитованию составляют кредитная стратегия и кредитная политика. Кредитная стратегия разрабатывается в рамках генеральной стратегии банка и означает конкретизацию миссии банка применительно к кредитному рынку и определяется советом директоров коммерческого банка. ...

Правовые основы государственного кредита
В настоящее время государственный кредит регулируется Законом “О государственном внутреннем долге Российской федерации”. По этому закону государственным внутренним долгом РФ являются долговые обязательства Правительства РФ, выраженные в валюте РФ, перед юридическими и физическими лицами, если иное ...

Понятие риска как экономической категории
Риск как понятие многогранное встречается в обиходе многих общественных и естественных наук. Каждая из наук имеет свои собственные цели и методы изучения риска. Поэтому выделяют различные аспекты данного феномена: философский, социально-психологический, экономический, правовой, медико-биологический ...