Методика, разработанная специалистами Финансовой академии при Правительстве РФ

Анализ доходов банка

Структурный анализ доходов банка предполагает определение доли каждого вида дохода и ее тенденции. Целью структурного анализа является:

1. выявление основного фактора доходности;

2. изучение целевого рынка банковских услуг, соответствующего основному фактору доходности для изучения возможности сохранения данного источника в будущем;

3. определение степени стабильности дохода.

Данной методикой предусмотрена следующая классификация доходов банка:

n проценты, полученные по рублевым краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным ссудам, предоставленным клиентам;

n проценты, полученные по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным ссудам в валюте;

n проценты по ссудам, предоставленным другим банкам;

n проценты, полученные по счетам иностранных корреспондентов;

n доходы по гарантийным и аккредитивным операциям;

n доходы по операциям с ценными бумагами;

n дивиденды по паям и акциям;

n доходы от курсовых разниц по иностранным операциям;

n комиссия за услуги некредитного характера клиентам и банкам;

n полученная плата за доставку ценностей и банковских документов;

n полученные штрафы, пени, неустойки;

n прочие доходы.

Для оценки уровня доходов коммерческого банка по данной методике использоваться финансовые коэффициенты:

К1 = процентная маржа / активы

К2 = беспроцентный доход / активы

К3 = беспроцентный доход - беспроцентный расход / процентная маржа

При оценки уровня доходов на основе этих коэффициентов проводятся:

n сравнение фактического значение коэффициента и его нормативного уровня, которое позволяет определить изменение рейтинга банка по уровню доходности;

n анализ динамики фактического значения коэффициента за отчетный и предшествующий периоды, падение первых двух коэффициентов и рост третьего понижают рейтинг банка;

n анализ факторов, определяющих изменение коэффициентов в отчетном периоде по сравнению с предшествующим.

Окончательный вывод определяет не только уровень коэффициента, но и факторы его изменения.

Данные о расчетных показателях рекомендуется занести в таблицу (см. таб. 2.2.1.).

Таблица 2.2.1.

Расчет финансовых коэффициентов

Сатьи по теме:

Учет операций по выдаче кредита физическим лицам
Кредитные операции в ОАО «Балтийский Банк» осуществляются при соблюдении классических принципов кредитования: q Платности; q Возвратности; q Срочности. В Приложении Б представлены основные функции, а также принципы кредитных отношений. Выдаваемые кредиты могут быть как обеспеченными, так и необеспе ...

Фьючерсные контракты
Фьючерсная сделка (фьючерс) – сделка, заключаемая на бирже на стандартизованное количество/сумму базисного актива или финансового инструмента определенного качества со стандартизованными сроками исполнения сделки. При совершении сделки продавец контракта берет на себя обязательство продать, а покуп ...

Законодательно–нормативное регулирование ОСАГО
Автомобиль не только средство передвижения, но и источник повышенной опасности, как для окружающих, так и для самого владельца, который несет ответственность по обстоятельствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц. В соответствии с Законом Республики Мол ...