Понятия кредитного портфеля и его качества

Понятие качества кредитного портфеля вытекает из самого толкования слова качество. Если обратиться к толковому словарю, то "качество" – это, во-первых, совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность (данное определение применимо к понятию "категория качества"); во-вторых, то или иное свойство или признак, определяющий достоинство чего-нибудь (что более соотносимо с понятием, например, "качество услуги"). Следовательно, качество явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство.

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей банка заключается в существенных свойствах кредита и самого банка:

- основным свойством кредита является возвратное движение стоимости между участниками отношений;

- основными целями деятельности банка является обеспечение прибыльности и ликвидности.

Свойство кредита вытекает из его функций и законов. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров готовы вступить в экономические отношения, в которых один из партнеров готов предоставить другому деньги (имущество) на определенный срок на условиях возврата эквивалентной стоимости с оплатой в виде процентов. Связующим звеном в данных отношениях, обусловленных временным разрывом между движением денег и движением товаров и услуг (временным отсутствием денежных средств на момент расчетов за товары и услуги), являются коммерческие банки, предоставляющие кредитные средства и обеспечивающие на макроэкономическом уровне равновесие между высвобождаемыми и перераспределяемыми ресурсами на основе возвратности и платности. Кредитная организация, являясь посредником между товаропроизводителями, напрямую функционирует в сфере перераспределения ресурсов, содействует обмену товарами, регулирует денежный оборот. Вместе с тем, основным продуктом банка в сфере услуг является предоставление кредита на условиях возвратности, срочности, платности за счет аккумулирования временно свободных денежных средств.

Проводимые банками кредитные операции отличаются высоким риском, однако при этом, как правило, соответствуют характеру и конкретным целям деятельности кредитной организации на финансовом рынке, главной из которых является получение максимальной прибыли при соблюдении допустимого уровня ликвидности. В связи с этим выделяют основные свойства кредитного портфеля: кредитный риск, доходность и ликвидность. Соответственно, критериями оценки кредитного портфеля банка (его достоинств и недостатков) являются уровни кредитного риска, доходности и ликвидности.

Таким образом, под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимых уровнях кредитного риска и ликвидности.

Сатьи по теме:

Анализ состояния фондовых бирж России в современных условиях
ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» – ведущая российская фондовая площадка, доля которой на российском биржевом рынке акций составляет около 98%, а с учетом внебиржевого сегмента — 67%. Фондовая биржа ММВБ – крупнейшая фондовая биржа стран СНГ, Восточной и Центральной Европы – входит в первую тридцатку ведущ ...

Финансовая составляющая кредитоспособности предприятия
Важным вопросом является правильный выбор частоты проведения текущих проверок, так как события, приводящие к возникновению финансовой опасности, могут развиваться достаточно быстро. Анализ финансовой устойчивости компании-заемщика позволяет оценить текущее состояние счетов предприятия, обеспечивающ ...

Анализ качества кредитного портфеля банка
Деятельность банка базируется на взвешенной кредитной политике, основой которой является всесторонний анализ информации о заемщике, понимание его проблем, интересов и целей финансовой деятельности. Результатом такой политики является качество кредитного портфеля, где 99,9 % составляет задолженность ...