Оценка рискованности активов АКБ «Ермак»

Таблица 3.3. показывает, что деятельность банка «Ермак» в 2005г. Также направлена на кредитование негосударственных коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей. При этом активы с наименьшим риском составляют 13,82%. Активы второй группы риска составляют 0,43%. Активы третьей группы риска составляют 9,5%. К четвертой группе риска относятся 0,69% активов. Наибольший риск имеют 75,56% активов, которые составляют пятую группу активов по степени риска. Таким образом, наибольший вес имеют активы со стопроцентным риском. Расчет активов, взвешенных с учетом риска показал, что банк имеет риск активов в размере 1 207 253 533,00 руб. Банку следует осторожно относиться к повышению рискованности активов, так как при неверных действиях по управлению рисками, банк может потерять значительную часть прибыли.

Сравнив суммы активов, взвешенных с учетом риска за две отчетные даты можно сказать, что риск в деятельности банка повысился. В частности повысилась рискованность активов I, II, V групп риска. И снизилась рискованность III и IV групп риска. Повышение риска в деятельности банка связано с расширением портфеля кредитов.

Однако рассмотрение активов по степени риска требует не только анализа объема и удельного веса активов, взвешенных с учетом риска. Важным является расчет коэффициента защищенности от риска, характеризующий предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход.

Критериальные уровни данного показателя не устанавливаются. Показатель рассматривается в динамике.

Следующим показателем, характеризующим качество активов является показатель уровня активов с повышенным риском. Он показывает степень рискованности политики коммерческого банка. К активам повышенного риска относятся IV и V группы риска.

Уровень сомнительной задолженности показывает объем сомнительных долгов по активным операциям банка.

Обобщающим показателем в анализе рискованности активов банка является отношение активов, приносящих доход, к общей сумме активов. Соотношение нетто и брутто-активов свидетельствует о рискованности активов. Очищенные от риска активы не должны иметь коэффициент менее 0,65 и не более 1.

Рассчитанные показатели еще раз подтверждают повышение риска в деятельности банка «Ермак». Так коэффициент защищенности от риска с 1,1 по состоянию на 01.01.2004г. снизился до 0,9 по состоянию на 01.01.2005г. Это свидетельствует о том, что политика банка по управлению рисками стала менее эффективной. В связи с этим и увеличился уровень активов с повышенным риском с 0,76 до 0,82 соответственно. Увеличение уровня активов с повышенным риском влечет за собой повышение уровня сомнительной задолженности по активным операциям банка. По состоянию на 01.01.2004г. коэффициент сомнительной задолженности составлял 0,01, что на 0,01 меньше, чем в 2005г. Обобщающий показатель рискованности активов равен 0,79 на 01.01.2004г. и 0,82 на 01.01.2005г. Данный показатель соответствует предельно возможным критериям, что говорит о том, что активы достаточно очищены от риска.

Сатьи по теме:

Правовой статус агентства по страхованию вкладов
Ключевую роль в организации и функционировании системы страхования вкладов играет Агентство по страхованию вкладов (далее – Агентство). Основные элементы его правового статуса состоят в следующем. На основании Закона о страховании вкладов создана государственная корпорация "Агентство по страхо ...

Развитие региональных рынков страхования
В 2007 году Центральный федеральный округ продолжает сохранять лидирующую позицию в структуре совокупной страховой премии (с учетом страховой премии по ОМС), сборы составили 45,7% или 348,7 млрд. руб. страховой премии. Но доля Центрального федерального округа постепенно уменьшается (в 2004 году она ...

Анализ долговых обязательств потенциальных ссудозаемщиков
Дебиторская задолженность в балансе отражает количество денег, которое должны данному предприятию. Как правило, различают: - торговых должников, долг которых за отпущенные им товары и выполненные услуги является нормой в условиях функционирующего предприятия и временных должников (долги от продажи ...