Финансовые показатели деятельности банка

(2.6)

С помощью метода цепных подстановок оценим влияние каждого из введенных в модель факторов на величину коэффициента рентабельности собственного капитала.

ROA2011==0,0175 (2.7)

ROA2012=0,0122 (2.8)

Общее изменение рентабельности собственного капитала:

∆ROE = 0,125 – 0,147 = -0,022 (2.9)

Влияние изменения прибыльности совокупных активов (ROA) на динамику рентабельности собственного капитала:

∆ROEROA = (ROA2012 – ROA2011) ЧМК2012 = (0,0122 – 0,0175) Ч10,25= -0,0543; (2.10)

Влияние изменения мультипликатора капитала (МК) на динамику рентабельности собственного капитала:

∆ROEМК = ROA2011 Ч (МК2012 – МК2011) = 0,0175 Ч (10,25 – 8,4) = 0,0324; (2.11)

Таким образом, делаем вывод о том, что по сравнению с базисным периодом рентабельность собственного капитала уменьшилась на 2,2%, причем за счет уменьшения прибыльности совокупных активов она уменьшилась на 5,43%, а за счет роста мультипликатора капитала – повысилась на 3,24%. Так как допустимым значением коэффициента рентабельности активов (ROA) является 0,015, критическим – 0, можно сделать вывод о том, что ROA=0,012 в 2012 г. свидетельствует о наличии определенных проблем в финансово-хозяйственной деятельности банка.

В рассматриваемом периоде финансовым результатом банка являлась чистая прибыль. Показатели прибыли банка за 2010–2012 гг. представлены в таблице 2.5

Таблица 2.5. Динамика показателей прибыли филиала ОАО «Сбербанк России»

Прибыль сократилась на 26,46% в 2011 г. и на 43,58% в 2012 г. При сокращающихся объёмах прибыли сокращались и налоговые отчисления организации, что нашло отражение в динамике.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

– величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

Сатьи по теме:

Понятие коммерческого банка, его место в кредитной системе
Кредитная система присуща любой экономике, но только в рыночной экономике она приобретает роль главного звена, обеспечивающего деятельность непрерывного развития капиталистических отношений. Поэтому банки как центры взаимодействия по кредитным отношениям играют центральную роль в этой системе. По р ...

Общая характеристика деятельности компании и виды предоставляемых услуг
Страховая Компания "QBE ASITO" АО входит в состав QBE Insurance Limited с 29 сентября 1999г., после приобретения QBE контрольного пакета акций Компании "ASITO". QBE INSURANCE GROUP - это австралийская международная страховая и перестраховочная компания с солидной локальной базой ...

Слияние банков
В соответствии с Законом о банковских слияниях 1960 года ответственность за санкционирование банковских слияний возлагается на федеральные органы, осуществляющие регулирование банковского дела. В ведение Контролера денежного обращения передавалось рассмотрение и утверждение планов поглощения национ ...