Финансовые показатели деятельности банка

(2.6)

С помощью метода цепных подстановок оценим влияние каждого из введенных в модель факторов на величину коэффициента рентабельности собственного капитала.

ROA2011==0,0175 (2.7)

ROA2012=0,0122 (2.8)

Общее изменение рентабельности собственного капитала:

∆ROE = 0,125 – 0,147 = -0,022 (2.9)

Влияние изменения прибыльности совокупных активов (ROA) на динамику рентабельности собственного капитала:

∆ROEROA = (ROA2012 – ROA2011) ЧМК2012 = (0,0122 – 0,0175) Ч10,25= -0,0543; (2.10)

Влияние изменения мультипликатора капитала (МК) на динамику рентабельности собственного капитала:

∆ROEМК = ROA2011 Ч (МК2012 – МК2011) = 0,0175 Ч (10,25 – 8,4) = 0,0324; (2.11)

Таким образом, делаем вывод о том, что по сравнению с базисным периодом рентабельность собственного капитала уменьшилась на 2,2%, причем за счет уменьшения прибыльности совокупных активов она уменьшилась на 5,43%, а за счет роста мультипликатора капитала – повысилась на 3,24%. Так как допустимым значением коэффициента рентабельности активов (ROA) является 0,015, критическим – 0, можно сделать вывод о том, что ROA=0,012 в 2012 г. свидетельствует о наличии определенных проблем в финансово-хозяйственной деятельности банка.

В рассматриваемом периоде финансовым результатом банка являлась чистая прибыль. Показатели прибыли банка за 2010–2012 гг. представлены в таблице 2.5

Таблица 2.5. Динамика показателей прибыли филиала ОАО «Сбербанк России»

Прибыль сократилась на 26,46% в 2011 г. и на 43,58% в 2012 г. При сокращающихся объёмах прибыли сокращались и налоговые отчисления организации, что нашло отражение в динамике.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

– величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

Сатьи по теме:

Место оценки персонала в системе управления персоналом страховой организации
Активным и действенным инструментом управления персоналом, позволяющим решать производственные и социальные проблемы в компаниях, добиваться успехов в бизнесе на основе активизации и рационального использования самого главного вида ресурсов - человеческих ресурсов, является всесторонняя и объективн ...

Американская модель ипотечного кредитования
Американская система обеспечения ипотеки дешевыми ресурсами опирается на вторичный ипотечный рынок. В США он построен на базе трех ипотечных агентств, основная задача которых выкуп у банков ипотечных кредитов и выпуск на их основе собственных ценных бумаг. Система эта начала формироваться в 1938 го ...

Форфетирование
В современной практике коммерческий кредит в чистом виде практически не встречается, а входит в категорию косвенного банковского финансирования в качестве ее начальной составной части. Самым распространенным методом рефинансирования коммерческого кредита является форфетирование. Форфетирование - те ...