Финансовые показатели деятельности банка

Большую долю в составе доходов занимают чистые процентные и аналогичные доходы, которые составили 72,82% в 2010 г., 67,67% в 2011 г. и 62,32% в 2012 г. Также довольно значительное место в общем объеме доходов занимают комиссионные доходы, удельный вес которых равен 24,01% за 2010 г., а в 2011–2012 гг. 23,17% и 21,56% соответственно. Также можно отметить доходы от операций с иностранной валютой – 4,62%, 5,08%, 8,91%; доходы от операций с ценными бумагами – 1,37%, 9,28%, 6,64%.

Расходы за анализируемый период составили – 6 187 106 тыс. руб., 4 295 449 тыс. руб., 3 158 192 тыс. руб. соответственно.

Расходы в анализируемом периоде сокращались пропорционально доходам – с 6 187,1 млн. руб. до 3158,2 млн. руб. Такой существенное сокращение расходов (практически в 2 раза) наблюдается главным образом из-за сокращения резервов на возможные потери в 3,09 раза в 2011 г., а в 2012 г. – 48,03 раза. Сокращение расходов по данным таблицы 2.4 происходит по всем статьям: административно-управленческие расходы за период 2010–2012 гг. сократились в 2 раза, комиссионные расходы – в 2,24 раза.

Львиную долю в составе расходов занимают административно-управленческие расходы, удельный вес которых составил 78,68% в 2010 г., 84,18% в 2011 г., 91,49% в 2012 г. Также можно отметить долю резервов на возможные потери – 11,78% в 2010 г. и комиссионные расходы – 10,33% в 2011 г.

В рамках финансового анализа деятельности банка проведем оценку его рентабельности. Ключевым показателем здесь служит отношение посленалоговой прибыли (чистой прибыли) к собственному капиталу банка, ROE. Данный показатель характеризует экономическую отдачу собственных средств (капитала), т.е. величину прибыли, приходящуюся на 1 рубль собственных средств.

Следует учесть, что коэффициент рентабельности собственного капитала в разложенном виде есть результат умножения показателя прибыльности (рентабельности) совокупных активов (ROA) на мультипликатор собственного капитала банка (МК), т.е.:

(2.1)

С помощью метода цепных подстановок можно количественно оценить влияние каждого из введенных в модель факторов на величину коэффициента рентабельности собственного капитала.

Показатели рентабельности, представляющие собой результаты соотношений прибыли (чистого дохода) и средств ее получения, в большей мере характеризуют эффективность работы банка – производительность и отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных количественных величин и раскрывая их качественное содержание.

Важнейшими показателями рентабельности для кредитного учреждения являются показатели рентабельности активов (ROA), характеризующий объем прибыли, полученной на каждый рубль банковских активов и рентабельности собственных средств (ROE), характеризующий объем прибыли, полученной на каждый рубль своих собственных средств (капитала). Они предназначены как для проведения анализа эффективности отдельных активных операций банка и управления банком в целом, так и для сравнительного анализа с другими банками. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка и высоких ставок доходных активов.

(2.2)

, (2.3)

где П – чистая посленалоговая прибыль банка;

К – собственные средства (капитал);

А – величина активов.

Допустимым значением коэффициента рентабельности активов (ROA) является 0,015, критическим – 0.

По состоянию на 01 января 2012 года – ROE2010 и 01 января 2010 года – ROE2012 данные показатели равны:

ROE2011 (2.4)

ROE2012 (2.5)

Так как коэффициент рентабельности собственного капитала в разложенном виде есть результат умножения показателя прибыльности (рентабельности) совокупных активов (ROA) на мультипликатор собственного капитала банка (МК), т.е.:

Сатьи по теме:

Инструменты денежно-кредитной политики
Воздействие субъектов денежно-кредитной политики на ее объекты осуществляется с помощью набора специфических инструментов. Под инструментами денежно-кредитной политики понимают средство, способ воздействия Центрального банка как органа денежно-кредитного регулирования на объекты денежно-кредитной п ...

Способы и условия обеспечения возвратности кредита
Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд [5]. Обеспечение - это виды и формы гарантированных обязательств заемщика ...

Совершенствование механизма управления депозитными операциями
Операции по вкладам населения являются важнейшим видом пассивных операций банка. Сбережения населения составляют отдельную группу ресурсов банка. Общая основа оседания денег у населения как сбережений заключается в том, что, распоряжаясь своими доходами, граждане соответственно потребностям могут о ...