Методологические основы управления ликвидностью

А – Р(ц) – Р(к) – Р(д) + КРВ + КРС

Где:

А – активы, взвешенные с учётом риска

Р (ц) – общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг

Р (к) – величина созданного резерва на вероятные потери по ссудам

Р (д) – созданный резерв на потери по прочим активам и по расчётам с дебиторами

КРВ – величина кредитного риска (в абсолютном выражении) по внебалансовым операциям банка (кроме срочных сделок)

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам.

Предельное значение данного коэффициента составляет 11%.

В литературе, посвященной коэффициентному методу управления ликвидностью, предлагается также дополнительный коэффициент, именуемый коэффициентом общей достаточности капитала (К (одк)):

Собственный капитал

Кодк = ------------------------------------------------- * 100

А – А0

Где:

А – активы, взвешенные с учётом риска

А0 – активы, имеющие нулевой коэффициент риска.

Такая методика расчёта выглядит более предпочтительной – расчет освобождается от дополнительных значений, ведь активы с нулевым коэффициентом риска (например, обязательные резервы в ЦБ, средства на корреспондентских счетах ЦБ), фактически не могут ухудшить показатели ликвидности.

Как уже отмечалось выше, в российской практике предельные значения Н1 установлены на уровне 11%. Если говорить о международной практике, то предельные значения коэффициента достаточности капитала установлены Базельским соглашением в следующем виде:

1). Показатель минимального уровня основного капитала

Основной капитал

К(d1) = ----------------------------------------------------------------------- * 100

Сумма балансовых активов и забалансовых обязательств с учётом риска

Минимальное значение К(d1) = 4%

2). Показатель минимального уровня собственного капитала

Собственный капитал

К(d2) = -------------------------------------------------------------------------- * 100

Сумма взвешенных на риски активов и забалансовых обязательств

Минимальное значение К(d2), в свою очередь, устанавливается на уровне не менее 8%. Таким образом, можно констатировать, что ЦБ РФ на сегодняшний день предъявляет более жёсткие требования к достаточности капитала кредитных организаций. В целом, коэффициент Н1 является инструментом эффективного контроля за индивидуальной платёжеспособностью банка и позволяет оценить рискованность проводимых банком операций с точки зрения обеспеченности их собственным капиталом.

Следующий обязательный норматив ликвидности – коэффициент мгновенной ликвидности

(Н 2). В общем виде его можно записать в виде отношения высоколиквидных активов к обязательствам до востребования. Если детализировать расчёт коэффициента, то мы получим следующую формулу:

Лам

Н2 = --------------------- *100%

Овм

Где: Лам – высоколиквидные активы, в состав которых включают остатки кассы, остатки средств на корреспондентских счетах ЦБ, депозиты в ЦБ, средства банков, внесённые для расчёта чеками и т.д. Если детализировать расчёт коэффициента с точки зрения бухгалтерского учёта, то Лам рассчитывается как сумма остатков по счетам: 202, 20302, 20303, 20305, 20306, 20308, 30102,30206, 30210, 30213, 30402, 30404, 30409, 319, 32210, 32301, 32310; 46001, 46101, 46201; 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901, 47001, 47101, 47201, 47301, -47418, код 8972, -код 8962, код 8900, код 8976;Овм – обязательства до востребования, в состав которых включают остатки средств на корреспондентских счетах кредитных организаций – корреспондентов, депозиты до востребования, средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами, просроченная задолженность по межбанковским кредитам и процентам по ним, остатки средств на расчётных счетах клиентов, выпущенные кредитной организацией векселя до востребования и т.д. Ориентируясь на бухгалтерский баланс банка, Овм можно рассчитать в виде суммы остатков счетов 20309, 20310, 301П, 304П,30601, 30604, 30606, 31501, 31510, 31601, 31610, 317, 318,40101,(40102 – 40104), 40105 … 40107 (Сноска 4), <40108 - 40109>(Сноска 5), 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408,40901… 40905, <40907 -40908 >, 40909, 40910, код 8916, 41001, 41008,41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 4150841601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008,42101, 42108 42201 42208, 42301, 42308, 42501, 42508, 42601, 42608,42701, 42801, 42901, 43001, 43101 43201, 43301, 43401, 43501, 43601,43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47409, 47422, 52301,

Сатьи по теме:

Операции коммерческих банков по материалам АО «Цеснабанк»
Тарифы по услугам АО «Цесна банк» в Приложении. АО «Цеснабанк» оказывает широкий спектр банковских услуг как физическим, так и юридическим лицам. Для юридических лиц банк оказывает следующие виды банковских услуг. Кредитование по проекту Всемирного банка "Постприватизационная поддержка сельско ...

Финансовые показатели деятельности банка
В условиях рынка анализ активов Московского отделения №9038/01195 банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ...

Виды банков
Сегодня во всех развитых народных хозяйствах существуют двухступенчатые банковские системы: Центральный банк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции. Наряду с этим существуют «коммерческие банки с различным по своей широте ассортиментом («дифференцированная универсально ...