Методологические основы управления ликвидностью

60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322.

Значение коэффициента, по сути, определяет платёжеспособность организации на данный момент времени – ведь обязательства до востребования могут быть покрыты в короткие сроки только высоколиквидными активами. Минимально допустимое значение данного коэффициента ЦБ устанавливает на уровне 20%. В случае, если Н2 имеет значение менее 7% - кредитная организация находится в кризисе платёжеспособности.

Норматив текущей ликвидности

даёт оценку ликвидной позиции банка в пределах 30 – дневного срока. Соответственно, расширяется диапазон анализируемых активов и пассивов. Данный норматив записывается в следующем виде:

Лат

Н3 = -------------------------- *100%

Овт где Лат - ликвидные активы, рассчитываемые как суммавысоколиквидных активов и остатков на счетах: Лам, 204, 30110, 30114 –код 8976, 30115, 30118, 30119, 30406, 32001…32004, 32101…32104,32201, 32202…32204, 32302…32304, 44101…44103, 44201…44204,44301…44304, 44401…44404, 44501…44503, 44601…44603,44701…44703, 44801…44803, 44901…44903, 45001…45003,45101…45103, 45201…45203, 45301…45303, 45401…45403, 45502,45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702,46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302,51401, 51402, 51501, 51502, 51601, 51602, 51701, 51702, 51801, 51802,51901, 51902. Очевидно, что норматив охватывает более широкую группу активов, поэтому в числитель входят как высоколиквидные активы, так и дополнительные остатки по счетам ликвидных активов. Овт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней: 20309,20310, 301П, 304П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31301,31302, 31303, 31304, 31401, 31402, 31403, 31404, 31501, 31502, 31503,31504, 31510, 31601, 31602, 31603, 31604, 31610, 317, 318, 40101,(40102 – 40104), 40105, 40106, 40107, <40108-40109>, <40110-40111>,402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40901, 40902,40903, 40904, 40905, <40907-40908>, 40909, 40910, 40911, 41001, 41002,41008, 41101, 41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308,41401, 41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701,41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001, 42002,42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301, 42302, 42308,42501, 42502, 42508, 42601, 42602, 42608, 42701, 42702, 42801, 42802,42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302,43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802,43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47409, 47422, 52001,52101, 52201, 52301, 52302, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311,60313, 60322.

Минимально допустимое значение коэффициента установлено на уровне 70%. Критическим для банка показателем является Н3 менее 50%.

Наконец, ещё один обязательный норматив ликвидности – Н4 (долгосрочная ликвидность

). Показатель долгосрочной ликвидности рассчитывается в следующем виде:

Крд

Н4 = -------------------------------- *100%

К+ОД

Где:

Крд – кредиты, выданные банком на срок более 1 года, размещённые депозиты с оставшимся до погашения сроком свыше 1 года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком, сроком погашения более 1 года

К – собственный капитал банка

ОД – долгосрочные обязательства (сроком погашения свыше 1 года)

Максимально допустимое значение Н4 – 120%.

Таким образом, на сегодняшний день все кредитные организации осуществляют управление ликвидностью, ориентируясь на вышеперечисленные нормативы. Управление мгновенной ликвидностью производится путем регулирования планового остатка на корреспондентских счетах НОСТРО на период до 7 (иногда до 14) дней с целью обеспечения таких остатков на каждом счете НОСТРО, которые позволяют производить оплату обязательств в предусмотренные заключенными сделками сроки. Обычно управление мгновенной ликвидностью входит в функции Казначейства банка.

Сатьи по теме:

Развитие банковского дела в Казахстане
Банковское дело Казахстана, пройдя в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности Казахской ССР от 07.12.1999 года прошло стадию реформирования, модель банковской деятельности перешла от чисто государственной модели к смешенной. В республике была сформирована так называемая двухуровнев ...

Рынок ипотечного кредитования в период кризиса
В 2008 году молодой российский рынок ипотеки пережил самый сложный период своего развития. Краткие итоги кризиса еще недавно были таковы: часть банков ушла с рынка, ставки выросли, условия кредитования ухудшились, объемы кредитования снизились, а уровень задолженности россиян по займам резко вырос. ...

Характеристика основных элементов банковской системы России
Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством. Небанковская кредитная организация – это кр ...