Теоретические основы формирования финансовых ресурсов и их использование

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Собственный капитал банка составляет примерно 10% ресурсов, а в других организациях - около 40-50% [7, 437].

Собственные ресурсы банка необходимы для поддержания его устойчивости. На начальном этапе создания банка именно за счет собственных средств покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам относят акционерный, резервный капитал, специальные фонды, страховые резервы и нераспределенную прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций [4, 232].

Резервный капитал, или резервный фонд банков, образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг, который включает:

резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создается в размере, установленном уставом банка, по отношению к уставном - капиталу, но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. Фонт предназначен для покрытия крупных убытков;

резервный фонд под обесценение ценных бумаг, средства которого идут на покрытие убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;

резерв по ссудам, используемый для погашения возможных потерь по ссудам и относимый на расходы банка;

фонд экономического развития, формируемый в размере, установленном собранием акционеров, и предназначенный для развития банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т.д.) [7, 441].

Специальные фонды банка формируют за счет переоценки основных фондов, валюты.

Страховые резервы предназначены для снижения риска по кредитным операциям, а также операциям с ценными бумагами.

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд [4, 232].

Структура отдельных банковских ресурсов зависит от уровня их специализации или универсализации, особенности их деятельности

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность предприятий и организаций в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, предоставляют населению потребительские кредиты.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяют на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады. Важную роль в ресурсах банков играют денежные средства населения (особенно срочные вклады - "длинные" деньги), в частности вклады целевого назначения, которые способствуют повышению ликвидности банковКоммерческий банк для привлечения заемного капитала может выпускать облигации (но только после полной оплаты уставного капитала). При этом коммерческие банки, созданные в форме акционерного общества, имеют право выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования кредитной организации при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов. Размер выпуска не должен превышать размера уставного капитала кредитной организации.

Сатьи по теме:

Проблемы развития фондовых бирж в России и направления их совершенствования
Существующий в настоящее время в России фондовый рынок является типичным крупным развивающимся рынком. Он характеризуется, с одной стороны, высокими темпами позитивных количественных и качественных изменений, с другой стороны - наличием многочисленных проблем, носящих комплексный характер и препятс ...

Скоринг кредитного бюро
Когда НБКИ соберет достаточное количество кредитной информации, имеющейся в настоящий момент на рынке (как правило, информация собирается за период от 12 до 24 месяцев), можно будет разработать скоринговые карты кредитного бюро, учитывающие потребности клиента. Они будут созданы на основе широкой п ...

Анализ деятельности ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» в 2008-2009 г
Фондовая биржа ММВБ — является ведущей российской фондовой биржей, на которой ежедневно идут торги по акциям и корпоративным облигациям около 600 российских эмитентов с общей капитализацией почти 24 трлн. рублей. В состав участников торгов Фондовой биржи ММВБ входят около 650 организаций — професси ...