Финансовое планирование ресурсов ОАО "Севергазбанк"

В ОАО "СЕВЕРГАЗБАНК" осуществляется ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Ежедневно происходит сопоставление ожидаемых поступлений и обязательств, подлежащих погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений и для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием составляются перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Планирование дает возможность руководству банка определить параметры развития банка, определить цели, масштабы и потенциальные результаты его деятельности с учетом возможных источников и затрат.

Как правило, процесс планирования включает разработку перспективных (долгосрочных) и текущих (краткосрочных) планов - прогнозов, позволяющих определить:

цели, задачи, стратегию и тактику развития банка, а также меры по их реализации;

условия и границы, в которых должен осуществлять свою деятельность банк и его персонал;

новые сферы деятельности банка с учетом конкуренции на банковском рынке;

конечные результаты деятельности.

Кроме того, планирование дает возможность координировать все стороны деятельности банка через различные сводные показатели.

Планирование сопряжено с разработкой стратегических целей и задач, анализом общеэкономической ситуации в стране и на банковском рынке, созданием стратегии банка, предполагает наличие механизма распределения ресурсов и контроль за исполнением планов.

Одним из инструментов планирования и контроля деятельности банка являются специальные документы, утверждаемые высшим органом банка (его правлением). Они определяют стратегию и политику банка, содержат описание организационной структуры, распределение обязанностей и ответственности руководства банка и его персонала, процедуры принятия решений, методики определения лимитов риска, механизм документооборота и исполнения решений, описание используемых инструментов с соответствующими инструкциями по их применению, а также процедуры учета и отчетности.

Анализ, применяемый в банковском менеджменте, направлен, как правило, на сравнение фактических достигнутых результатов с прогнозными, а также с результатами истекших прогнозов и лучших банков [8,15].

Исключительную важность для формирования финансовых решений имеет финансовая информация как из внешних источников (инфляция, налоговая и кредитная политика, конъюнктура финансовых рынков), так и из внутренних (сведения о финансовом положении банка и его филиалах). Конечно, главный источник финансовой информации - бухгалтерская отчетность банка, которая является наиболее стабильным, информативным и, самое главное, достоверным источником [14, 76].

Для руководства коммерческого банка крайне важно вовремя обнаружить проблемы и узкие места в деятельности банка и в случае их возникновения исследовать глубинные причины их появления, что является более сложной задачей, эффективное решение которой опирается прежде всего на используемые методы финансового менеджмента и их результаты.

Как правило, для принятия управленческого решения необходима актуальная и правильно обработанная финансовая информация. Данной задачей в банке занимается планово-экономический отдел, который аккумулирует всю аналитическую информацию об операциях банка, обрабатывает ее и предоставляет соответствующим подразделениям для пользования [13, 292].

Как показывает опыт, даже во многих достаточно крупных банках (в том числе в ОАО "СЕВЕРГАЗБАНК") до сих пор не решена проблема текущего отслеживания собственного портфеля, для чего должно быть создано специализированное подразделение, которое и должно заниматься этими вопросами. В таких условиях нельзя говорить о каком-либо более или менее долгосрочном планировании развития банка в целом.

Независимо от выбираемого уровня прогнозирования и анализа, для постановки задачи формирования портфеля необходимо четкое описание параметров каждого инструмента финансового рынка в отдельности и всего портфеля в целом (то есть точное определение таких понятий, как доходность и надежность отдельных видов финансовых активов, а также конкретное указание, как на основании этих параметров рассчитывать доходность и надежность всего портфеля). Таким образом, требуется дать определение, доходности и надежности, а также спрогнозировать их динамику на ближайшую перспективу.

Сатьи по теме:

Обзор клиентского портфеля
Используя большой массив различной информации, накопленной кредитным бюро, кредитор имеет возможность проводить периодическое отслеживание деловой активности своих клиентов и оценивать ее динамику. Продукт позволяет получать данные по всем клиентам или определенному сегменту, по группе счетов. Напр ...

Ипотечные ценные бумаги на российском фондовом рынке
На российском финансовом рынке ипотечные ценные бумаги появились 11 ноября 2003 г. в связи с вступлением в силу Федерального закона от 11.11.2003 № 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах". Закон определил два вида ипотечных ценных бумаг. Облигации с ипотечным покрытием - это облигации, испол ...

Анализ существующих систем планирования и управления коммерческими банками
В настоящее время под банковским управлением понимается самоуправление, которое осуществляется самим КБ. Разумеется, управление КБ извне и его самоуправление не могут осуществляться автономно и параллельно. Поэтому в реальной действительности в КБ существует сочетание управления извне с элементами ...