Финансовая устойчивость коммерческого банка - это динамическая категория (третий признак), представляющая собой свойство возвращаться в равновесное финансовое состояние после выхода из него в результате какого-либо воздействия. Банки - контрагенты также заинтересованы в устойчивых, гарантированных отношениях с банками-партнерами, ориентируясь в основном на репутацию партнера и фактическое финансовое положение. Таким образом, клиенты и контрагенты коммерческих банков прямо заинтересованы в их бесперебойной работе, как в определенный момент времени, так и в долгосрочной перспективе [13, 303].
Для определения финансовой устойчивости и платежеспособности рассчитывают следующие показатели:
Коэффициент покрытия или коэффициент автономности. Значение этого показателя отражает уровень покрытия заемных средств собственными средствами. Рост и высокий уровень этого соотношения свидетельствует о наличии значительных потенциалов роста и развития банка. При замедлении или прекращении темпов роста этого показателя возникает вопрос о способности банка мобилизовать дополнительные средства, обеспеченные его собственными средствами, для представления ссуд и на другие цели.
Коэффициент финансовой устойчивости - отношение собственного капитала к совокупным активам-нетто. Показывает насколько обеспечены рискованные вложения банка его собственным капиталом. Оптимальное значение 8-15%. При значении менее 8% - риск банкротства, более! 5% - банк считается неконкурентоспособным.
Коэффициент независимости - отношение собственного капитала к заемным средствам. Характеризует степень независимости, устойчивости банка.
Коэффициент маневренности показывает долю активов, иммобилизированных в основные средства (ОС), нематериальные активы (НМА) и малоценные быстроизнашивающиеся предметы (МБП), в общей массе собственных средств банка, что характеризует возможности банка своевременно реагировать на изменения конъюнктуры рынка за счет собственных средств [14]
Таблица 3.6 - Оценка финансовой устойчивости банка ОАО "СЕВЕРГАЗБАНК" за 2010 год
Исходные данные для анализа | |||||
№ п/п |
Показатель |
01.01.2010 г. тыс. руб. |
01.01.2011 г., тыс. руб. |
Абсолютное изменение, тыс. руб. |
Относительное изменение. % |
1 |
Собственные средства банка |
2 358 677 |
2 658 072 |
299395 |
12,69 |
2 |
Привлеченный капитал банка |
16 810 003 |
21 300 553 |
4490550 |
26,7 |
3 |
Валюта баланса - нетто |
19 168 680 |
23 986 584 |
4817904 |
25,1 |
4 |
Активы иммобилизованные в основные средства, нематериальные активы |
1 419 425 |
1 482 276 |
62851 |
4,4 |
5 |
Собственные оборотные средства банка (ст.1-ст.4) |
939252 |
1175796 |
236544 |
25,2 |
Оценка финансовой устойчивости | |||||
7 |
Коэффициент локального покрытия, автономии (ст.5/ст.2), % |
5,58 |
5,52 |
-0,06 |
- |
8 |
Коэффициент финансовой устойчивости (ст.1/ст.3). % |
12,3 |
11,1 |
-1,2 |
- |
9 |
Коэффициент маневренности (ст.5/ст.1), % |
39,8 |
44,2 |
4,4 | |
Коэффициент независимости, ст.1/ст.2), % |
14 |
12,5 |
-1,5 |
- |
Сатьи по теме:
Методика, разработанная Пановой Г.С.
Анализ доходов банка Для начала необходимо рассчитать общую сумму доходов банка, полученную за период, с последующим разделением на виды доходов, которые поступили от проведения различных видов банковских операций. Валовые доходы банка принято разделять на процентные и непроцентные: · К процентным ...
Характеристики и анализ деятельности банка «Возрождение»
Банку "Возрождение" 12 апреля исполняется 17 лет. Он ровесник современной банковской системы России, возникшей в ходе продолжающихся экономических преобразований и формирования в стране рыночного хозяйства. Банк образован на базе Московского областного управления Агропромбанка СССР, предш ...
Понятие, структура и функции банковской системы России
Современная российская банковская система - это важнейшая сфера национальной экономики. Практическая ее роль обусловлена тем, что она реализует в государстве систему платежей и расчетов: наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным стру ...