Система управления кредитным риском

Этап 2. Управление риском в системе “банк-клиент”.

Данный этап процесса управления кредитным риском сфокусирован на оценке кредитных рисков конкретных заемщиков. Кредитный анализ, проводимый в рамках данного этапа, заключается в анализе кредитоспособности индивидуальных заемщиков и в структурировании индивидуальных кредитов с целью выявления и уменьшения индивидуальных рисков и минимизации ущерба от каждого из них.

Процесс управления кредитным риском в системе “банк-клиент” включает несколько этапов:

1. инициирование кредита и анализ кредитоспособности заемщика;

2. расчет основных финансовых коэффициентов деятельности заемщика на основании его финансовой отчетности;

3. анализ движения денежных средств;

4. структурирование кредита;

5. кредитный мониторинг и восстановление конкретных кредитов.

Инициирование процесса кредитования и анализ кредитоспособности заемщика должны быть направлены на то, чтобы решение о кредитовании принималось в соответствии с кредитной политикой банка, то есть в соответствии с определенными стандартами кредитования.

Анализ кредитного риска индивидуального заемщика должен быть сфокусирован на четырех аспектах кредитоспособности:

1. отраслевой аспект отражает процессы развития отрасли и позицию, которую заемщик занимает в данной отрасли;

2. финансовый аспект определяет способность заемщика получить достаточно денежных средств, являющихся основным источником погашения кредита, или возможность прибегнуть в случае необходимости к реализации существующего обеспечения. Основными объектами анализа при оценке финансового состояния заемщика являются показатели ликвидности, финансовой устойчивости и платежеспособности, деловой активности (оборачиваемости) и рентабельности (прибыльности). Более подробно процесс оценки кредитоспособности заемщика на основе анализа его финансовой деятельности приведен в следующем подразделе;

3. управленческий аспект учитывает качество менеджмента, которое определяется компетентностью команды менеджеров и эффективностью их руководства коллективом;

4. аспект качества обеспечения кредита определяет уровень контроля со стороны банка за предметом залога и возможность получения реальной стоимости обеспечения при его ликвидации.

Анализ движения денежных средств является одним из важнейших, поскольку приток денежных средств – это непосредственный источник погашения кредита. Данный вид анализа проводится в плане текущего состояния, прошлых периодов и прогноза движения денежных средств.

Структурирование кредита является завершающим этапом анализа кредитоспособности клиента [9, с. 38]. Оно заключается в определении основных структурных параметров кредита, а именно:

· график погашения;

· требования по мониторингу;

· обеспечение и документация;

· цена.

Кредитный мониторинг является последним этапом управления в системе “банк-клиент”. Процесс кредитного мониторинга представляет собой отслеживание изменения кредитоспособности заемщика после выдачи кредита и определение того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем с возвратом кредита.

Этап 3. Система контроля за кредитным риском

В банке должен присутствовать независимый механизм управленческого контроля, предметом которого являются кредитные отношения по договору, состав кредитного портфеля и процесс контроля за принятием решений.

Элементы системы контроля за кредитным риском представлены в таблице 2 [10, с. 201].

Таблица 2 – Система контроля за кредитным риском

Сатьи по теме:

Договор страхования
Страхование совершается, как правило, в форме заключения и исполнения договоров страхования. Гражданский кодекс даёт определения двух договоров: имущественного страхования (ст. 929) и личного страхования (ст. 934). Этими нормами определяются субъектный состав, содержание и объекты основного страхов ...

Проблемы развития страхового рынка в России
Поправки в ОСАГО: клиент в плюсе, страховая компания в минусе. Несоответствия номинальной нормативно-правовой базы и фактических правоотношений между страховщиками и потребителями страховых услуг, а также между страховыми компаниями и их партнерами – такова основная проблема страхового рынка соврем ...

Понятие, значение и состав привлеченных средств
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Существуют четыре ...