Регулирование динамики изменения финансовых ресурсов в коммерческом банке

Анализ отчетов о прибылях и убытках показывает изменение суммы денежных средств предоставленных в виде ссуд клиентам, динамика изменений представлена в (табл.3.12).

Таблица 3.12 Динамика изменения средств, в виде ссуд предоставляемых клиентам, тыс. руб.

Такое изменение привело к пропорциональным выплатам процентов, что в конечном итоге сказалось на прибыли банка. Выплаты процентов за те же периоды составили смотреть в (табл.3.13).

Таблица 3.13 Динамика изменения средств, в виде выплаченных клиентами процентов, тыс. руб.

Естественно, что в эти показатели вошли и проценты по ссудам выданных за более ранние периоды, однако это не меняет характера изменения показателей, их резкого падения.

Следствием подобных изменений стали низкими чистые процентные доходы за 1 квартал 2004 г., они составили 2475 тыс. руб. Проценты по ссудам являются одной из основных статей формирующих прибыль коммерческого банка. Поэтому следует выровнять число ссуд, их суммарное значение с целью сохранения уровня текущей ликвидности банка и обеспечения нормативов центрального банка РФ. Заметим, что именно в 1 квартале 2004 г. была самая низкая обеспеченность норм.

Для решения задачи увеличения объемов собственных средств и более активного и качественного их размещения руководству банка рекомендуем провести ряд мероприятий. В частности, в начале 2003 г. банком поданы документы на получение лицензии для совершения операций в иностранной валюте, что позволит привлечь дополнительное число клиентов, укрепить связь с реальным сектором экономики, увеличить объемы доходных активов. Руководством банка утвержден бизнес - план развития банка на ближайшие три года, включающий в себя предполагаемые проекты развития. Все предполагаемые проекты ранжированы, чтобы обеспечить инвестирование капитала в те из них, которые имеют для банка наибольшую потенциальную стратегическую выгоду. Бизнес - план включает в себя задачу значительного повышения Уставного капитала, что даст дополнительные ресурсы для работы, создание международной (совместно с Монголией) оффшорной зоны. Планируется также усиление работы с реальным сектором экономики путем участия в товарных сделках через дочерние и совместные предприятия.

Больше внимания должно уделяться планированию и контролю. Для контроля управления финансовыми активами для руководителя и начальников отделов должны быть разработаны внутренние финансовые отчеты, которые должны учитывать все элементы финансового риска: достаточность капитала, качество активов, ликвидность, риск процентной ставки, забалансовые позиции, внутренний контроль и спорные финансовые дела, связанные с прохождением через судебные инстанции. Ведя строгую отчетность и учет затрат, банк может распределять операционные затраты по каждому своему подразделению, виду предоставляемых услуг, позволяя системе управления контролировать наиболее затратные участки и планировать мероприятия по повышению эффективности их работы.

Планирование, как известно, представляет собой важную часть процесса управления риском. Отклонения от бюджета сигнализируют еще на раннем этапе о том, что фактический профиль риска не соответствует желаемому. Решение этих задач создает основу операционного контроля в следующем году и могут быть использованы для оценки результатов деятельности отдельных подразделений.

Сатьи по теме:

Понятие современной кредитно-денежной системы
Современная кредитно-денежная система представляет собой результат длительного исторического развития и приспособления кредитных институтов к потребностям развития рыночной экономики. С институциональной точки зрения кредитно-денежная система представляет собой комплекс валютно-финансовых учреждени ...

Нормативное регулирование учета кредитов
1) Федеральный Закон РФ «О бухгалтерском учете» (утвержден приказом Минфина РФ от 30 марта 2001 г. № 26н). В соответствии со ст.1 данного закона Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах ор ...

Методологические основы управления ликвидностью
Необходимо сказать, что на ликвидность банка оказывают влияние различные факторы внешней и внутренней среды. «…Воздействие внешней среды осуществляется через макроэкономические факторы, к числу которых обычно относятся: - экономическая и политическая ситуация в стране - эффективность системы госуда ...