Принципы формирования кредитных продуктов и их нормативно-правовое регулирование

кредит Возвратность является важнейшей неотъемлемой чертой кредитования и выражающей сущность кредита. Если предоставленные средства не возвращаются, то возникающие экономические отношения относятся не к кредиту, а к финансам.

Но возвратности вообще недостаточно, поэтому принципом кредитования является срочность возврата. Экономической основой срочности возврата кредитов на формирование оборотных средств является непрерывность их оборота. В конце каждого кругооборота высвобождаются авансированные денежные средства, часть которых направляется на погашение кредита.

Сроки погашения кредита отражаются в срочных обязательствах в документах, выдаваемых банку заёмщиками при получении кредитов, по которым они обязуются погасить кредит в установленный срок.

Сроки возврата кредита могут быть конкретными, условными и по предъявлению.

По срокам погашения кредиты бывают: срочные – срок погашения которых наступил или наступит в ближайшее время; отсроченные (пролонгированные) – срок погашения которых перенесли на более поздний период; просроченные – не возвращенные в установленный срок.

Вторым принципом кредитования является его целевая направленность, которая означает связь кредита с определёнными хозяйственными процессами.

Целевое назначение кредита определяется кредитными планами в соответствии с потребителями в заёмных средствах и обращения товаров или для осуществления капитальных вложений.

К принципам кредитования относится также материальная обеспеченность.

Этот принцип состоит в том, что кредиты предоставляются под материальные ценности и обеспечиваются имеющимися материальными ценностями, поступающей в залог. Банк не выдаёт кредиты под ненужные, излишние, неходовые, недоброкачественные товарно-материальные ценности. Он контролирует соблюдения принципа материальной обеспеченности при выдаче кредита и в период его использования. При снижении запасов товарно-материальных ценностей и затрат, под которые были выданы кредиты, предприятие должно погасить соответствующую часть кредита.

Принцип материальной обеспеченности тесно переплетается с другими принципами кредитования. Наличие материального обеспечения создаёт реальную возможность возврата кредита в установленный срок. Его целенаправленность может быть достоверно установлена, если в наличии имеются материальные ценности или осуществлены затраты, под которые выдан кредит.

Имеются кредиты, непосредственно не связанные с наличием материальных ценностей у заёмщика, но обеспечиваемые либо материальными ценностями в народном хозяйстве (плательные кредиты) либо предстоящими доходами, которым будет соответствовать часть выпущенной продукции у заёмщиков (кредиты на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств и т.д.).

Необеспеченная задолженность представляет собой превышение задолженности по банковским кредитам над суммой товарно-материальных ценностей и затрат, обеспечивающих выданный кредит.

При установлении необеспеченной задолженности сумма превышения задолженности предъявляется к взысканию.

Опираясь на целевой характер кредита, банк выдаёт кредитную меру выполнения плана по кредитуемой операции (фактического накопления материальных ценностей, проведения затрат по капитальным вложениям и т.д.).

Кредит предоставляется в размере фактических расходов, но не выше плановых, причём не весь сразу, а постепенно по мере осуществления затрат. Важнейшим условием выполнения банками задач по охране интересов государства, развитию инициативы и хозяйственной предприимчивости предприятий и организаций является чёткое разграничение сфер использования банковского кредита, собственных сфер предприятий и бюджетных ассигнований. Должен неукоснительно соблюдать принцип, согласно которому кредиты выдаются при условии своевременного погашения ранее выданных.

Процентные ставки дифференцируются в зависимости от отрасли промышленности, вида кредита, целевого назначения, сроков возврата и результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций.

Кредиты предоставляются исключительно на коммерческой основе при обязательном выполнении следующих условий:

– кредит предоставляется только для целевого финансирования конкретного проекта или хозяйственной операции, технико-экономическая экспертиза которых свидетельствует обоих прибыльности с учётом экономической коньюктуры и рисков в конкретной отрасли народного хозяйства, тенденции и развития рынка;

Сатьи по теме:

Индивидуальный риск
Это кредитный риск, возникающий по отдельно взятой кредитной или приравненной к ней операции или группе приравненных операций конкретной кредитной организации. На него влияют факторы менеджмента, разработанные методы и приемы управления рисками и условия проведения кредитных и приравненных операций ...

Совершенствование пенсионного страхования
Система пенсионного страхования в РФ специалистами оценивается как неэффективная, одно из подтверждений- тенденция по снижению коэффициента замещения утраченного заработка(отношение средней пенсии к средней заработной плате),который пока не соответствует международным нормам (в 2009г. он был равен ...

Основы классификации государственных займов
Основными видами ценных бумаг по государственному кредиту являются государственные займы, государственные казначейские обязательства (КО) и государственные краткосрочные обязательства (ГКО). В целом государственные займы могут быть классифицированы по следующим признакам: 1. По срокам действия долг ...