Оценка эффективности рекомендуемых мероприятий

При привлечении ресурсов пассивными подразделениями с последующим размещением их активными подразделениями доходы отражаются на счетах активных подразделений, в то же время расходы по ресурсам отражаются на лицевых счетах пассивных подразделений.

Например, Управление фондовых операций. Проводящее активные операции на фондовом рынке, и Кредитное управление – не привлекают ресурсы, не имеют расходных лицевых счетов. В то же время Управление межбанковских операций (активно-пассивное подразделение), поддерживающее текущую ликвидность банка, проводит активные операции, привлекает ресурсы не только для своих целей, но так же для прочих подразделений банка. А Управление корпоративных клиентов, филиальная сеть – являются донорами ресурсов, используемых всеми активными подразделениями банка. Т.е. бизнес может быть донором или акцептором в зависимости от характера баланса.

Положительное сальдо возникает у бизнесов, которые являются нетто-донорами ресурсов, отрицательное сальдо – у бизнесов – нетто-потребителей ресурсов. Расчет можно проводить по эффективным срокам оборачиваемости ресурсов.

При расчете платы о ресурсам производится условная покупка ресурсов под активы бизнеса и условная продажа пассивов. Сальдо по этим операциям определяет финансовый результат по ресурсной базе бизнеса. Бизнес может иметь положительное сальдо в одной валюте на конкретный срок, например в ресурсах в рублях до востребования, в то же время он может быть акцептором срочных ресурсов в долларах США.

Важнейший принцип расчета – сводное сальдо по внутренним расчетам ресурсов должно быть равно нулю («0»), не влияя на общий финансовый результат банка в целом. С этой целью в общебанковскую позицию добавляется суммарное сальдо по ресурсным счетам, взятое с обратным знаком.

Трансфертная цена ресурсов должна быть оптимальна. Т.е. обеспечивать компромисс между интересами активного и пассивного подразделения. Ее величина будет отличаться от фактической стоимости привлекаемых ресурсов как на отдельных сегментах рынка, так в целом по банку.

Однако реальная стоимость депозитов на данный срок может быть сопоставима с доходностью соответствующих активов. Кроме того, активы на данный срок не финансируются полностью пассивами на данный срок, в результате взвешенная цена ресурсов снижается.

Для учета таких факторов можно использовать портфельный подход. Цена ресурсов до востребования (остатки на расчетных счетах, межбанковские кредиты overnight) устанавливается на уровне средневзвешенной ставки привлечения межбанковских ресурсов (кредитов overnight).

Цена срочных ресурсов устанавливается по бизнесам на уровне средних фактических ставок привлечения по данной валюте плюс некоторая минимальная маржа. При расчете трансфертной цены возможна привязка к уровню ставок рынка. Средневзвешенная цена ресурсов, необходимых для финансирования каждого вида срочных активов (кредиты, ценные бумаги и др.) на данный срок рассчитывается по формуле:

IPj =a*Poj + b*PdJ + c*Pcj

Где a, b, c – экспертная оценка коэффициента финансирования активов (веса) за счет различных видов ресурсов банка (ресурсы до востребования Poj, депозиты Poj, капитал Pcj) и их цена соответственно (а+в+с=1).

Сатьи по теме:

Обменные и разменные услуги банка
Как уже отмечалось, банки в рамках проведения ими дополнительных платежных операций могут оказывать своим клиентам следующие виды кассовых услуг: конвертировать одни деньги в другие деньги (валютообменные услуги); разменивать деньги (более крупные купюры на более мелкие); обменивать деньги (наприме ...

Понятие договора банковского вклада
На практике и в нормативных актах ЦБ РФ договор банковского вклада нередко называется депозитным договором. Например, в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, № 61, утвержденных Банком России 18 июня 1997 г., все вклады граж ...

Организационный механизм анализа кредитоспособности заемщиков
В процессе организации работы по кредитованию юридических и физических лиц, как правило, принимает участие: - кредитное подразделение - юридическое подразделение; - подразделение, отвечающее за безопасность; - подразделение, осуществляющее оперативный учет кредитных операций; - проводящее расчетно- ...