Оценка эффективности рекомендуемых мероприятий

Приведем упрощенный пример расчета результатов деятельности подразделений с использованием методологии трансфертных цен.

Пусть средневзвешенная стоимость ресурсов до востребования составляет 3,5%, депозитов 9%, капитала с учетом выплаты дивидендов акционерам по размещенным акциям 7% годовых. Тогда трансфертная цена депозитов составит 10,5% (9% плюс маржа 1,5%).

Рассчитаем трансфертную цену для кредитного портфеля.

Определим, что финансирование кредитов идет на 30% за счет текущих ресурсов, на 45% – за счет депозитов, на 25% – за счет капитала, а портфеля ценных бумаг – 50, 35, 15% соответственно.

Тогда трансфертная цена по кредитам – покупки ресурсов для финансирования портфеля ценных бумаг будет равна:

IPcr = 0.3*3.5% + 0.45*10.5% + 0.25*7% = 7.53%

Аналогично находим трансфертную цену по ценным бумагам – 6,48% годовых.

Активные подразделения несут издержки по ресурсам. А пассивные подразделения получают доходы от продажи ресурсов активным подразделениям.

Например, операционный доход кредитного управления (корпоративный бизнес, кредиты) составляет 300000 USD, учитывая плату за ресурсы в объеме 20 млн. USD по трансфертной цене 7,53%, составляющую 125500 USD, получаем чистую прибыль – 174500 USD. В данном случае плата за ресурсы составляет 41,8% валовых доходов.

Операционный доход Управления обслуживания клиентов (корпоративный бизнес, расчетные счета) в виде комиссий за расчетное обслуживание юридических лиц составляет 30000 USD. Доходы, полученные от продажи остатков на расчетных счетах в размере 18 млн. USD по трансфертной ставке 3,5% составили 52500 USD, общая прибыль – 82500 USD.

Общее сальдо по внутренним расчетам составляет – 55742 USD. Для того, чтобы результат от внутренних продаж ресурсов не влиял на общий результат, в статью общебанковские добавляется доход в размере +55742 USD.

Сатьи по теме:

Модель активного управления кредитным портфелем
«…Секьюритизация представляет собой процесс перевода активов в более ликвидную форму» [31]. Суть схемы заключается в том, что потенциальный заемщик формирует пул однородных активов, на основе которого выпускаются долговые обязательства. «…Ключ к успешной секьюритизации — в отделении и обособлении с ...

Условия ипотечного жилищного кредитования
Практическое целенаправленное участие государства в формировании системы ипотечного жилищного кредитования началось с организации Агентства по ипотечному жилищного кредитованию (АИЖК). В 1995 - 1996 гг. была создана рабочая группа из представителей госорганов и иностранных консультантов из Институт ...

Проблемы и необходимость развития кредитных отношений на современном этапе
Оценивая ситуацию в банковской системе России, можно сделать вывод, что на протяжении 2010 года кризис на банковском рынке продолжает и будет оказывать негативное воздействие на экономику и социальную сферу России. Основные показатели банковской системы в 2010 и 2011 году изменялись следующим образ ...