Оценка эффективности рекомендуемых мероприятий

Приведем упрощенный пример расчета результатов деятельности подразделений с использованием методологии трансфертных цен.

Пусть средневзвешенная стоимость ресурсов до востребования составляет 3,5%, депозитов 9%, капитала с учетом выплаты дивидендов акционерам по размещенным акциям 7% годовых. Тогда трансфертная цена депозитов составит 10,5% (9% плюс маржа 1,5%).

Рассчитаем трансфертную цену для кредитного портфеля.

Определим, что финансирование кредитов идет на 30% за счет текущих ресурсов, на 45% – за счет депозитов, на 25% – за счет капитала, а портфеля ценных бумаг – 50, 35, 15% соответственно.

Тогда трансфертная цена по кредитам – покупки ресурсов для финансирования портфеля ценных бумаг будет равна:

IPcr = 0.3*3.5% + 0.45*10.5% + 0.25*7% = 7.53%

Аналогично находим трансфертную цену по ценным бумагам – 6,48% годовых.

Активные подразделения несут издержки по ресурсам. А пассивные подразделения получают доходы от продажи ресурсов активным подразделениям.

Например, операционный доход кредитного управления (корпоративный бизнес, кредиты) составляет 300000 USD, учитывая плату за ресурсы в объеме 20 млн. USD по трансфертной цене 7,53%, составляющую 125500 USD, получаем чистую прибыль – 174500 USD. В данном случае плата за ресурсы составляет 41,8% валовых доходов.

Операционный доход Управления обслуживания клиентов (корпоративный бизнес, расчетные счета) в виде комиссий за расчетное обслуживание юридических лиц составляет 30000 USD. Доходы, полученные от продажи остатков на расчетных счетах в размере 18 млн. USD по трансфертной ставке 3,5% составили 52500 USD, общая прибыль – 82500 USD.

Общее сальдо по внутренним расчетам составляет – 55742 USD. Для того, чтобы результат от внутренних продаж ресурсов не влиял на общий результат, в статью общебанковские добавляется доход в размере +55742 USD.

Сатьи по теме:

Условия регулирования деятельности ломбардов и выдачи кредитов
Деятельность ломбардов в Республике Казахстан регулируется следующими законодательными актами: - статья 328. "Залог вещей в ломбарде" ГК РК. - Положение Национального Банка РК от 29.08.1997 года N314 «О ломбардах». Основным документом, определяющим отношения клиента, сдавшего в ломбард им ...

Начало развития банковской системы России
Считается, что начало банковской деятельности в России было положено в первой половине XVIII в. Нельзя сказать, что это неверное представление, но тем не менее оно нуждается в некотором уточнении. Банковское дело во всем мире первоначально осуществлялось на неспециализированной основе, т. е. еще не ...

Открытие новых маршрутов телеграфа
Первые трансатлантические телеграммы, которыми обменялись президент США Джеймс Бьюкенен и королева Великобритании Виктория, посылались по подводным линиям, которые строил Сайрус Филд. Однако данные подводные линии просуществовали недолго из-за несовершенства технологии их строительства и вскоре пер ...