Оценка эффективности рекомендуемых мероприятий

Приведем упрощенный пример расчета результатов деятельности подразделений с использованием методологии трансфертных цен.

Пусть средневзвешенная стоимость ресурсов до востребования составляет 3,5%, депозитов 9%, капитала с учетом выплаты дивидендов акционерам по размещенным акциям 7% годовых. Тогда трансфертная цена депозитов составит 10,5% (9% плюс маржа 1,5%).

Рассчитаем трансфертную цену для кредитного портфеля.

Определим, что финансирование кредитов идет на 30% за счет текущих ресурсов, на 45% – за счет депозитов, на 25% – за счет капитала, а портфеля ценных бумаг – 50, 35, 15% соответственно.

Тогда трансфертная цена по кредитам – покупки ресурсов для финансирования портфеля ценных бумаг будет равна:

IPcr = 0.3*3.5% + 0.45*10.5% + 0.25*7% = 7.53%

Аналогично находим трансфертную цену по ценным бумагам – 6,48% годовых.

Активные подразделения несут издержки по ресурсам. А пассивные подразделения получают доходы от продажи ресурсов активным подразделениям.

Например, операционный доход кредитного управления (корпоративный бизнес, кредиты) составляет 300000 USD, учитывая плату за ресурсы в объеме 20 млн. USD по трансфертной цене 7,53%, составляющую 125500 USD, получаем чистую прибыль – 174500 USD. В данном случае плата за ресурсы составляет 41,8% валовых доходов.

Операционный доход Управления обслуживания клиентов (корпоративный бизнес, расчетные счета) в виде комиссий за расчетное обслуживание юридических лиц составляет 30000 USD. Доходы, полученные от продажи остатков на расчетных счетах в размере 18 млн. USD по трансфертной ставке 3,5% составили 52500 USD, общая прибыль – 82500 USD.

Общее сальдо по внутренним расчетам составляет – 55742 USD. Для того, чтобы результат от внутренних продаж ресурсов не влиял на общий результат, в статью общебанковские добавляется доход в размере +55742 USD.

Сатьи по теме:

Опционные контракты
Под опционами понимают особый вид биржевых сделок с ограниченным по сравнению с обычными фьючерсными операциями риском. Опционы относятся к условным срочным сделкам, предоставляющим одному из контрагентов право исполнить или не исполнить заключенный контракт, в отличие от твердых сделок (форвардных ...

Совершенствование анализа кредитоспособности заемщика
Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой несвоевременность погашения ссуды, что ухудшит положение банка. Поэтому банк уделяет особое внимание изучению кредитоспособности заемщика и оценки рисков, сопровождающих данный кредит. Основной целью и ...

Взаимоотношение АФН и банков второго уровня
Динамичное развитие Казахстанской банковской системы и быстрый рост кредитования вызывают некоторое опасение со стороны надзорного органа и экспертов из международных финансовых институтов. Основной причиной этого является опасение по поводу возможных потерь по кредитам в результате роста объемов к ...