Экономический анализ как элемент управления страховыми рисками страховой компании

Чрезвычайно важным моментом в работе страховой компании является анализ финансовых результатов ее деятельности.

Информационной базой для анализа страховых операций являются:

-нормативно-справочная информация;

-данные оперативного, бухгалтерского, статистического учета и отчетности;

-плановые показатели.

Расходы страховщика складываются из:

1)расходов на выплату страхового возмещения и страховых сумм;

2)отчислений в страховые запасные фонды и резервы взносов;

3)отчислений на предупредительные мероприятия;

4)расходов по ведению дела самой страховой организации.

Нетто-ставка покрывает две первые группы расходов, источником двух последних является нагрузка.

По удельному весу основной статьей расходов страховщика являются выплаты страховых сумм и возмещений.

Одним из показателей финансовых результатов страховщика является убыточность страховой суммы.

Это показатель, представляющий собой отношение суммы страхового возмещения к страховой сумме всех застрахованных объектов. Он отражает долю совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового портфеля при наступлении страхового случая, и позволяет сопоставить расходы на выплату с объемом принятой на себя страховщиком ответственности.

Показатель убыточности страховой суммы формируется под влиянием следующих факторов:

-число застрахованных объектов;

-страховая сумма застрахованных объектов;

-число страховых случаев;

-число пострадавших объектов;

-сумма страхового возмещения

-показатель убыточности страховой суммы.

На схеме 2.3 представлены основные факторы, влияющие на финансовые результаты деятельности страховой организации.

Страхователь должен быть уверен в финансовой устойчивости компании, которой он доверяет свои средства.

Схема влияния различных факторов на показатель объёма страховых платежей

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика по страховому фонду. В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат оптимальные размеры тарифных ставок, а также достаточная концентрация средств страхового фонда, которая достигается при неуклонном росте числа страхователей.

Другим показателем финансовых результатов страховой деятельности является рентабельность.

Рентабельность страховых операций - это показатель уровня доходности, который определяется как отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей по какому-либо виду страхования или страховым операциям в целом. Рентабельность показывает, какую прибыль получает страховщик с каждого рубля страховых платежей, и увязывает размер прибыли как источника финансовых ресурсов с объемом выполненной работы по формированию страхового фонда.

Сатьи по теме:

Стратегия развития ипотечного комплекса России
Ипотечный комплекс России - взаимосвязанная группа предприятий различных отраслей экономики, функционирующих на рынках недвижимости, ипотечного кредитования, страхования, ценных бумаг, а также различных инфраструктурных организаций, действующих в рамках единой цели - обеспечения доступным по стоимо ...

Механизм ипотечного жилищного кредитования
В зависимости от объекта кредитования, кредитной политики и организационной структуры каждый коммерческий банк определяет механизм ипотечного кредитования. При многовариантности различных элементов организации процесса кредитования можно констатировать во всех банках наличие следующих пяти основных ...

Использование модели Блека–Шоулза
Модель Блека–Шоулза применяется прежде всего для следующих целей: 1. поиска недооценённых опционов, чтобы их продать или переоценённых, чтобы их купить; 2. хеджирования портфеля с целью понижения риска (при низкой волантильности); 3. оценка рыночных предпосылок будущей волантильности акций. Трейдер ...