Учет операций по выдаче кредита физическим лицам

o Кредиты с применением банковских карт - в режиме «овердрафт» (кроме Технологических овердрафтов[[2]]) и кредитных линий сроком до 24 месяцев.

Предоставление кредитов осуществляется Банком в рублях РФ и в иностранной валюте. Банк осуществляет предоставление кредитов преимущественно в российских рублях, в долларах США, в ЕВРО. Валюта кредитования определяется по соглашению с клиентом с учетом ограничений (если они имеются), установленных КУАиП к той, или иной валюте.

Список документов, необходимых для получения кредита по программе кредитования физических лиц.

1. Регистрационные документы

o Паспорт заемщика;

o Свидетельство о государственной регистрации ИП;

o Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);

o Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр ИП (ЕГРИП);

o Свидетельство о внесении изменений в ЕГРИП (если изменялись данные об ИП);

o Декларация о доходах за последний отчетный период, копии свидетельства об уплате ЕНВД за последний отчетный период.

2. Документы по обеспечению

o При залоге автотранспорта: свидетельство о регистрации и паспорт транспортного средства (ПТС), согласие супруга (в случае, если между супругами заключен брачный договор, согласия супруга не требуется, в таком случаев представляется брачный договор);

o При залоге имущества, принадлежащего физическому лицу: согласие супруга (в случае, если между супругами заключен брачный договор, согласия супруга не требуется, в таком случаев представляется брачный договор);

o При залоге имущества, принадлежащего ИП/ЮЛ: документы, подтверждающие право собственности на заложенное имущество;

o При залоге товаров в обороте: складская справка (оригинал) с информацией о наличии товарных остатков на дату посещения места бизнеса Заемщика, заверенная подписью уполномоченного должностного лица и печатью (при наличии).

При проведении финансового анализа могут быть запрошены дополнительные документы.

Банк подготавливает кредитный договор, который подписывается руководителями и главными бухгалтерами банка и заемщика (или уполномоченными ими лицами).

Все документы, предоставленные клиентом-заемщиком, в том числе ответы на запросы банка и документы, подтверждающие перечисление средств по кредиту, помещаются в досье клиента. В досье помещаются также кредитный договор и сопутствующие ему договоры.

Кредитный договор - это развернутый документ, который подписывают участники кредитной сделки и который содержит подробное описание всех условий предоставления ссуды.

Досье хранится не менее 5 лет с момента погашения кредита, после чего передается в архив.

Оформление документов по операциям, связанным с выдачей и погашением кредита, осуществляется с учетом требований п. 1.9.2. Правил ведения бухгалтерского учета № 205-П.

При положительном решении в бухгалтерию передается распоряжение о выдаче кредита. Распоряжение подписывается уполномоченным на то лицом банка.

При определении органа (лица), уполномоченного принимать решения по вопросам кредитования, в расчет размера риска принимается совокупная сумма требований Банка к данному заемщику или группе связанных заемщиков по следующим видам обязательств:

1) фактическая ссудная задолженность (включая пролонгированную и просроченную);

2) неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде “овердрафт” и по кредитным линиям под лимит задолженности, отраженные на счетах внебалансового учета;

3) по кредитным линиям в обычном режиме – суммы неиспользованных кредитных линий по предоставлению кредитов, отраженные на счетах внебалансового учета;

4) сумма выданных Банком гарантий;

5) суммы, не взысканные Банком по своим гарантиям;

6) суммы выставленных Банком непокрытых аккредитивов;

7) сумма требований Банка к заемщику по учтенным векселям и прочим долговым обязательствам;

8) сумма требований Банка (в части ссудной задолженности и лимитов невыбранных кредитных линий) к заемщику - лизинговой компании по кредитному договору, являющемуся источником ресурсов по лизинговой сделке клиента.

При осуществлении операций по выдаче кредитов все структурные подразделения Банка неукоснительно исполняют требования Федерального закона “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”.

В практике контроля за рисками, возникающими при предоставлении крупных кредитов, а также кредитов заемщикам-акционерам, инсайдерам[[3]] и связанным заемщикам, Банк руководствуется положениями Инструкции Банка России № 110-И «Об обязательных нормативах банков», утвержденной 16 января 2004г., и внутрибанковскими документами, регламентирующими порядок проведения и контроля указанных операций.

В банке существует система учета выданных кредитов, суммы платежей по кредитам, информация о физических и юридических лицах, которые берут кредит, а также другая информация, которая объединена в Систему Управления Базами Данных (СУБД) ORACLE.

Сатьи по теме:

Особенности и перспективы развития ипотеки в России
В России ипотека появилась в результате возникновения права частной собственности на землю. История ипотеки в России как таковая началась при императрице Елизавете Петровне в 18 веке. В конце 19 в. работало 11 акционерных ипотечных банков. Главным по ипотеке в начале 19 века считался Московский нар ...

Ипотечный кредит, его сущность и назначение
В настоящее время многие экономисты и политики говорят о необходимости создания в Республике Беларусь системы ипотечного кредитования. Подразумевается, что должны быть созданы соответствующие институты и отработаны механизмы, которые бы обеспечили возможность эффективного ипотечного кредитования. В ...

Происхождение, сущность, принципы деятельности банков
Слово «банк» происходит от итальянского «банко» и означает «стол». Предшественниками банков были средневековые менялы – представители денежно-торгового капитала; они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использов ...