Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере АО «Казкоммерцбанк»

Чистый процентный доход до формирования резервов на обесценение процентных активов за 2007 год увеличился на 129.1% и составил 146.9 млрд. тенге по сравнению с 64.1 млрд. тенге в 2006 году. Процентный доход за 2007 год увеличился на 114.9%, или на 169.2 млрд. тенге и составил 316.5 млрд. тенге против 147.3 млрд. тенге за 2006 год. Данное увеличение связано с ростом средних процентных активов на 91.6% и ростом их доходности с 11.8% за 2006 год до 13.3% за 2007 год.

Основной рост процентных доходов в 2007 году (в 2.1 раза) произошел за счет роста процентных доходов по займам, предоставленным клиентам, которые выросли на 124.1% в сравнении с 2006 годом.

За 2007 год процентный доход по ссудам и средствам, предоставленным банкам, вырос на 33.1% с 7 млрд. тенге в 2006 году до 9.3 млрд. тенге. Данный рост произошел в связи с увеличением средней доходности с 5.82% за 2006 год до 8.07% за 2007 год, а также с увеличением среднего объема ссуд, предоставленных банкам (брутто).

Процентный доход по торговым ценным бумагам и финансовым активам за 2007 год увеличился до 8.6 млрд. тенге с 7.2 млрд. тенге за 2006 год. Это увеличение связано с ростом среднего объема портфеля за 2007 год на 14.1 млрд. тенге (на 11.2%) в сравнении с 2006 годом, а также с увеличением средних процентных ставок с 5.73% в 2006 году до 6.17% в 2007 году.

Процентные расходы за 2007 год увеличились на 104% (на 86.4 млрд. тенге) по сравнению с 2006 годом. Данное увеличение связано с ростом средних объемов процентных обязательств Банка на 91.2% по сравнению с прошлым годом, а также с ростом их стоимости с 6.87% за 2006 год до 7.36% за 2007 год.

Сумма расходов по счетам клиентов увеличилась в 2007 году на 183.9% (на 33.4 млрд. тенге) и составила 51.5 млрд. тенге по сравнению с 18.2 млрд. тенге за 2006 год. Увеличение обусловлено ростом среднего объема счетов клиентов за 2007 год на 118.6% в сравнении со средним объемом за 2006 год и увеличением средней стоимости данных обязательств с 5.2% за 2006 год до 6.74% за 2007 год.

За 2007 год процентные расходы по займам и средствам банков возросли в 2.2 раза и составили 43.8 млрд. тенге в сравнении с 19.6 млрд. тенге за 2006 год. Это объясняется увеличением в течение 2007 года среднего объема заимствований от банков и финансовых институтов на 97.8% в сравнении со средними объемами за 2006 год, при одновременном увеличении средних процентных ставок с 6.09% до 6.71% соответственно.

Процентные расходы по прочим привлеченным средствам выросли за 2007 год в 2.1 раза и составили 9.5 млрд. тенге по сравнению с 4.5 млрд. тенге за 2006 год. Этот рост объясняется увеличением среднего объема привлеченных средств за 2007 год в 2.1 раза в сравнении с 2006 годом, в том числе выпуском секьюритизированных еврооблигаций на сумму 500 млн. долларов США в апреле 2007 года.

В 2007 году ассигнования в резервы на обесценение процентных активов составили 70 млрд. тенге против 32.9 млрд. тенге в 2006 году (рост 112.7%).

За 2007 год расходы на формирование резервов на возможные потери по ссудам клиентам составили 69.5 млрд. тенге в сравнении с 33.3 млрд. тенге за 2006 год. Рост на 108.7% обусловлен в первую очередь увеличением объема ссудного портфеля (брутто) по состоянию на 31 декабря 2007 года в 1.4 раза (на 753.9 млрд. тенге) в сравнении с объемом по состоянию на 31 декабря 2006 года. Эффективная ставка резервирования повысилась до 5.6% по состоянию на 31 декабря 2007 года по сравнению с 4.2% на конец 2006 года. Это обусловлено, главным образом, начислением общих резервов в размере 1% от ссудного портфеля.

За 2007 год начисление резервов на потери по ссудам, предоставленным банкам, составило 0.5 млрд. тенге в сравнении с восстановлением расходов в сумме 0.4 млрд. тенге за 2006 год. Это связано с увеличением объема ссудного портфеля (брутто) по состоянию на 31 декабря 2007 года в 1.1 раза (на 16 млрд. тенге) в сравнении с объемом по состоянию на 31 декабря 2006 года.

Чистые непроцентные доходы за 2007 год составили 31 млрд. тенге и возросли на 6.9% с 29 млрд. тенге за 2006 год. Основной составляющей чистых непроцентных доходов продолжают оставаться чистые комиссионные доходы. Их доля в 2007 году выросла до 67.3% по сравнению с 54.8% в 2006 году.

Комиссионные доходы увеличились на 34.3% - с 17.5 млрд. тенге в 2006 году до 23.6 млрд. тенге в 2007 году. Это увеличение произошло в результате расширения спектра банковских продуктов и увеличения общего объема операций Банка.

Сатьи по теме:

Нормативно-законодательное обеспечение іпотечного кредитования
Современная история ипотеки в России начинается с 1998 года, с принятия соответствующего Федерального закона. К данному моменту заложена законодательная база для функционирования системы ипотечного кредитования. Ипотека и ипотечное кредитование нашли свое отражение в нормативно-правовых актах РФ. Э ...

Направления использования финансовых ресурсов
Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размеще ...

Зарубежный опыт и возможности его использования при кредитовании малых предприятий
Опыт развитых стран свидетельствует, что для появления и стабильного развития финансовой инфраструктуры для малого бизнеса необходимым условием является активная государственная политика, именно она зачастую определяет те схемы финансирования малого бизнеса, которые становятся традиционными для той ...