Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере АО «Казкоммерцбанк»

Чистый процентный доход до формирования резервов на обесценение процентных активов за 2007 год увеличился на 129.1% и составил 146.9 млрд. тенге по сравнению с 64.1 млрд. тенге в 2006 году. Процентный доход за 2007 год увеличился на 114.9%, или на 169.2 млрд. тенге и составил 316.5 млрд. тенге против 147.3 млрд. тенге за 2006 год. Данное увеличение связано с ростом средних процентных активов на 91.6% и ростом их доходности с 11.8% за 2006 год до 13.3% за 2007 год.

Основной рост процентных доходов в 2007 году (в 2.1 раза) произошел за счет роста процентных доходов по займам, предоставленным клиентам, которые выросли на 124.1% в сравнении с 2006 годом.

За 2007 год процентный доход по ссудам и средствам, предоставленным банкам, вырос на 33.1% с 7 млрд. тенге в 2006 году до 9.3 млрд. тенге. Данный рост произошел в связи с увеличением средней доходности с 5.82% за 2006 год до 8.07% за 2007 год, а также с увеличением среднего объема ссуд, предоставленных банкам (брутто).

Процентный доход по торговым ценным бумагам и финансовым активам за 2007 год увеличился до 8.6 млрд. тенге с 7.2 млрд. тенге за 2006 год. Это увеличение связано с ростом среднего объема портфеля за 2007 год на 14.1 млрд. тенге (на 11.2%) в сравнении с 2006 годом, а также с увеличением средних процентных ставок с 5.73% в 2006 году до 6.17% в 2007 году.

Процентные расходы за 2007 год увеличились на 104% (на 86.4 млрд. тенге) по сравнению с 2006 годом. Данное увеличение связано с ростом средних объемов процентных обязательств Банка на 91.2% по сравнению с прошлым годом, а также с ростом их стоимости с 6.87% за 2006 год до 7.36% за 2007 год.

Сумма расходов по счетам клиентов увеличилась в 2007 году на 183.9% (на 33.4 млрд. тенге) и составила 51.5 млрд. тенге по сравнению с 18.2 млрд. тенге за 2006 год. Увеличение обусловлено ростом среднего объема счетов клиентов за 2007 год на 118.6% в сравнении со средним объемом за 2006 год и увеличением средней стоимости данных обязательств с 5.2% за 2006 год до 6.74% за 2007 год.

За 2007 год процентные расходы по займам и средствам банков возросли в 2.2 раза и составили 43.8 млрд. тенге в сравнении с 19.6 млрд. тенге за 2006 год. Это объясняется увеличением в течение 2007 года среднего объема заимствований от банков и финансовых институтов на 97.8% в сравнении со средними объемами за 2006 год, при одновременном увеличении средних процентных ставок с 6.09% до 6.71% соответственно.

Процентные расходы по прочим привлеченным средствам выросли за 2007 год в 2.1 раза и составили 9.5 млрд. тенге по сравнению с 4.5 млрд. тенге за 2006 год. Этот рост объясняется увеличением среднего объема привлеченных средств за 2007 год в 2.1 раза в сравнении с 2006 годом, в том числе выпуском секьюритизированных еврооблигаций на сумму 500 млн. долларов США в апреле 2007 года.

В 2007 году ассигнования в резервы на обесценение процентных активов составили 70 млрд. тенге против 32.9 млрд. тенге в 2006 году (рост 112.7%).

За 2007 год расходы на формирование резервов на возможные потери по ссудам клиентам составили 69.5 млрд. тенге в сравнении с 33.3 млрд. тенге за 2006 год. Рост на 108.7% обусловлен в первую очередь увеличением объема ссудного портфеля (брутто) по состоянию на 31 декабря 2007 года в 1.4 раза (на 753.9 млрд. тенге) в сравнении с объемом по состоянию на 31 декабря 2006 года. Эффективная ставка резервирования повысилась до 5.6% по состоянию на 31 декабря 2007 года по сравнению с 4.2% на конец 2006 года. Это обусловлено, главным образом, начислением общих резервов в размере 1% от ссудного портфеля.

За 2007 год начисление резервов на потери по ссудам, предоставленным банкам, составило 0.5 млрд. тенге в сравнении с восстановлением расходов в сумме 0.4 млрд. тенге за 2006 год. Это связано с увеличением объема ссудного портфеля (брутто) по состоянию на 31 декабря 2007 года в 1.1 раза (на 16 млрд. тенге) в сравнении с объемом по состоянию на 31 декабря 2006 года.

Чистые непроцентные доходы за 2007 год составили 31 млрд. тенге и возросли на 6.9% с 29 млрд. тенге за 2006 год. Основной составляющей чистых непроцентных доходов продолжают оставаться чистые комиссионные доходы. Их доля в 2007 году выросла до 67.3% по сравнению с 54.8% в 2006 году.

Комиссионные доходы увеличились на 34.3% - с 17.5 млрд. тенге в 2006 году до 23.6 млрд. тенге в 2007 году. Это увеличение произошло в результате расширения спектра банковских продуктов и увеличения общего объема операций Банка.

Сатьи по теме:

Свободный участок земли
Определим ценность свободного участка земли в обжитой части города. Известно, что самый лучший вариант использования земли – это строительство многоквартирного дома. На участке можно построить либо 6 – либо 9-ти квартирный дом. Обычный подход заключается в том, чтобы определить какого типа здание л ...

История становления и развития фондовых бирж
Биржевая торговля охватывает широкий круг активов — от физических товаров до валюты и фондовых ценностей. Но, несмотря на отличия в объекте торговли, все биржи объединяет одно общее свойство — они являются организованным рынком. Организованным рынком называется место, где собираются покупатели и пр ...

Формирование оптимального портфеля рисковых ценных бумаг
Для определения структуры оптимального портфеля ценных бумаг воспользуемся моделью Г. Марковица. Модель Г. Марковица предусматривает поиск портфеля, который характеризуется минимальным риском, т.е. имеет наименьшее значение дисперсии нормы прибыли портфеля (уp2 =D(Rp)), при заданном уровне его ожид ...