Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере АО «Казкоммерцбанк»

Банковское дело » Организация кассовой работы в коммерческом банке » Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере АО «Казкоммерцбанк»

Страница 7

Заемные средства Банка, включающие средства и кредиты от банков и финансовых институтов и прочие привлечения, составляли на 31 декабря 2007 года 32.6% от общих обязательств банка и представляли собой несколько типов финансирования.

Ссуды и средства, полученные от банков, уменьшились на 18.2% и составили 723.4 млрд. тенге на 31 декабря 2007 года по сравнению с 884.3 млрд. тенге на 31 декабря 2007 года.

Прочие заемные средства увеличились до 148.9 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2007 года по сравнению с 68.8 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2006 года.

Доля депозитов физических лиц выросла с 28.5% на конец 2006 года до 34.6% на конец 2007 года от общего объема клиентских депозитов из-за опережающих темпов роста депозитов физических лиц. Удельный вес депозитов в валюте снизился с 43.7% в 2006 году до 39.4% в отчетном году. Депозиты являются для Банка важным источником финансирования, поэтому Банк предлагает конкурентные рыночные условия по депозитам клиентов. Банк является одним из членов Казахстанского фонда гарантирования вкладов физических лиц.

По состоянию на 31 декабря 2007 года объем клиентских депозитов увеличился на 30.1% и составил 895.1 млрд. тенге (за счет роста депозитов юридических лиц на 19.0% и физических лиц на 57.9%).

По состоянию на 31 декабря 2007 года субординированный долг Банка составил 108.2 млрд. тенге в сравнении с 78.9 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2006 года. Рост на 29.2 млрд. тенге (на 37.1%) обусловлен главным образом выпуском в июне 2007 года десятилетних долларовых субординированных облигаций на сумму 250 млн. долларов США.

Общая капитализация Банка возросла к концу 2007 года до 13.9 млрд. долларов США (рост на 40% по сравнению с концом 2006 года).

Увеличение произошло за счет роста объемов долгосрочных средств (на 41.9%), субординированного долга (на 45.4%), а также за счет увеличения собственного капитала на 31.2%. Рост собственного капитала произошел преимущественно за счет капитализации текущей прибыли Банка.

При анализе финансового состояния важным является определение уровня доходности банка, анализ основных операций банка, приносящих прибыль. Для этого необходимо провести анализ отчета о прибылях и убытках банка. Таблица 6 отражает основные показатели доходности АО «Казкоммерцбанк».

За год, закончившийся 31 декабря 2007 года, получена прибыль, относящаяся к акционерам материнской компании, в сумме 56 млрд. тенге в сравнении с 26 млрд. тенге за 2006 год, рост прибыли составил 115.4%.

Высокий уровень прибыли за 2007 год по сравнению с 2006 годом, прежде всего, обусловлен значительным ростом объема чистых процентных доходов, рост которых составил 146.3%.

Таблица 6 - Анализ отчета о прибылях и убытках АО «Казкоммерцбанк» за 2006-2007 гг.

Показатель

2007 год

2006 год

Отклонение, тенге

Отклонение, %%

тыс. тенге

тыс. тенге

Процентный доход

316 458

147 250

169 208

114,91

Процентный расход

-169 528

-83 115

-86 413

103,97

Чистый процентный доход до формирования резервов на обесценение активов, по которым начисляются проценты

146 930

64 135

82 795

129,09

Формирование резервов на обесценение активов, по которым начисляются проценты

-69 956

-32 887

-37 069

112,72

Чистый процентный доход

76 974

31 248

45 726

146,33

Чистая прибыль по операциям с финансовыми активами и обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

21 627

4 744

16 883

355,88

Чистый (убыток)/прибыль по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами

-18 605

5 204

-23 809

-457,51

Доходы по услугам и комиссии

23 558

17 537

6 021

34,33

Расходы по услугам и комиссии

-2 713

-1 672

-1 041

62,26

Чистая реализованная прибыль от инвестиций, имеющихся в наличии для продажи

41

29

12

41,38

Дивиденды полученные

145

83

62

74,70

Прочие доходы

6 919

3 042

3 877

127,45

Чистые непроцентные доходы

30 972

28 967

2 005

6,92

Операционные доходы

107 946

60 215

47 731

79,27

Операционные расходы

-31 200

-19 053

-12 147

63,75

Прибыль до формирования прочих операционных резервов и доли в прибыли зависимых компаний

76 746

41 162

35 584

86,45

Формирование резервов на обесценение по прочим операциям

-1 238

-383

-855

223,24

Формирование резервов по гарантиям и прочим внебалансовым обязательствам

-3 186

-1 548

-1 638

105,81

Доля в прибыли зависимых компаний

1 333

1 130

203

17,96

Операционная прибыль до налогообложения

73 655

40 361

33 294

82,49

Расход по налогу на прибыль

-15 904

-12 600

-3 304

26,22

Чистая прибыль

57 751

27 761

29 990

108,03

Относящаяся к:

Акционерам простых акций материнского банка

46 468

20 626

25 842

125,29

Акционерам привилегированных акций материнского банка

9 495

5 359

4 136

77,18

Доле меньшинства

1 788

1 776

12

0,68

Страницы: 2 3 4 5 6 7 8 9

Сатьи по теме:

Домициляция векселей
Банки могут по поручению векселедателей или трассанта производить платежи в установленный срок. Банк в противоположность инкассированию векселей является не получателем платежа, а плательщиком. Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя - д ...

Современная фондовая биржа как ведущее звено фондового рынка
Основным назначением современного фондового рынка является аккумуляция временно свободных денежных средств и их использование на инвестиционные цели. При этом роль инструмента, позволяющего решить данную задачу, выполняют биржевой механизм и ценные бумаги. Их использование порождает своеобразную це ...

Понятие страхового рынка
Демонополизация экономики положила начало развитию отечественного страхового рынка. Содержание страхового рынка, уровень его динамичности и развитости во многом определяет эффективность функционирования рыночной экономики. Значимость влияния, которое оказывает система страхования, и необходимость з ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banksprofile.ru