Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере АО «Казкоммерцбанк»

Банковское дело » Организация кассовой работы в коммерческом банке » Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере АО «Казкоммерцбанк»

Страница 6

По состоянию на 31 декабря 2007 года объем финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыли или убыток, и инвестиций в ценные бумаги и зависимые компании составил 195.4 млн. тенге и уменьшился на 40.3% по сравнению с 327.4 млн. тенге по состоянию на 31 декабря 2006 года. Доля в объемах в иностранной валюте на конец 2007 года снизилась до 66.3% в сравнении с 75.2% на конец 2006 года.

Объем инвестиций в зависимые и прочие компании увеличился в 1.8 раза - с 1.8 млрд. тенге до 3.2 млрд. тенге (или на 1.5 млрд. тенге).

Объем ссуд и средств, размещенных в других банках, за вычетом сформированных резервов на потери, на конец 2007 года составил 212.8 млрд. тенге, тем самым, увеличившись на 7.9% по сравнению с 2006 годом.

Политика Банка по размещению средств в другие банки очень консервативна: Банк обычно размещает временно свободные средства на короткий период (в основном до 1 месяца) в соответствии с установленными для банков лимитами или при условии обеспечения государственными ценными бумагами, а также в первоклассных западных банках.

Объем сформированных провизий на возможные потери по ссудам и средствам, предоставленным банкам на конец 2007 года, составляет 1.3 млрд. тенге по сравнению с 0.9 млрд. тенге на конец 2006 года. Увеличение объема провизий на 48.9% стало результатом увеличения объема средств, предоставленных банкам.

Важным моментом в анализе финансового состояния банка является анализ источников финансирования средств или база финансирования. Анализируя данные Таблицы 5 можно сделать следующие главные выводы.

В течение 2007 года обязательства Банка выросли на 22.9% - с 2,179.8 млрд. тенге на конец 2006 года до 2,678 млрд. тенге на конец 2007 года, в основном за счет выпущенных долговых ценных бумаг и увеличения счетов клиентов.

Процентные обязательства выросли на 22% - с 2,144 млрд. тенге на конец 2006 года до 2,615.3 млрд. тенге на конец 2007 года, в основном за счет увеличения объемов выпущенных долговых ценных бумаг (на 315.5 млрд. тенге) и счетов клиентов (на 207.3 млрд. тенге). Также значительно увеличился объем прочих привлеченных средств (на 116.4%) с 68.8 млрд. тенге на конец 2006 года до 148.9 млрд. тенге на конец отчетного года, основными составляющими которых являются секьюритизированные ценные бумаги, доля данной статьи в процентных обязательствах Банка выросла до 5.7% на конец 2007 года в сравнении с 3.2% за прошлый год.

В целом в структуре процентных обязательств на конец 2007 года наблюдаются некоторые изменения. Так, доля средств клиентов увеличилась до 34.2% по сравнению с 32.1% на конец 2006 года; доля займов и средств, привлеченных от банков и финансовых институтов, в общем объеме процентных обязательств уменьшилась до 27.7% в сравнении с 41.2% за 2006 год (с 884.3 млрд. тенге на конец 2006 года до 723.4 млрд. тенге на конец анализируемого года).

Доля субординированного займа выросла до 4.1% на конец 2007 года против 3.7% на конец 2006 года.

Таблица 5 - Анализ динамики и структуры обязательств АО «Казкоммерцбанк»

Показатель

2007 год

2006 год

Отклонение, тенге

Отклонение, %%

тыс. тенге

Уд. вес, %

тыс. тенге

Уд. вес, %

Обязательства и капитал

Обязательства:

Ссуды и средства банков

723 431

24,14

884 301

36,21

-160 870

-18,19

Средства клиентов

895 083

29,86

687 806

28,17

207 277

30,14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

7 730

0,26

3 554

0,15

4 176

117,50

Выпущенные долговые ценные бумаги

739 688

24,68

424 162

17,37

315 526

74,39

Прочие привлеченные средства

148 934

4,97

68 814

2,82

80 120

116,43

Прочие резервы

10 638

0,35

6 758

0,28

3 880

57,41

Обязательства по отложенному налогу на прибыль

30 496

1,02

16 850

0,69

13 646

80,99

Дивиденды к выплате

2

0,00

1

0,00

1

100,00

Прочие обязательства

13 845

0,46

8 587

0,35

5 258

61,23

Субординированный заем

108 166

3,61

78 922

3,23

29 244

37,05

Итого обязательства

2 678 013

89,35

2 179 755

89,27

498 258

22,86

Капитал:

Капитал, относящийся к акционерам материнского Банка:

Уставный капитал

6 998

0,23

6 995

0,29

3

0,04

Эмиссионный доход

152 855

5,10

152 534

6,25

321

0,21

Фонд переоценки основных средств

6 020

0,20

2 436

0,10

3 584

147,13

Резервы

140 794

4,70

84 864

3,48

55 930

65,91

Всего капитал акционеров материнской компании

306 667

10,23

246 829

10,11

59 838

24,24

Доля меньшинства

12 552

0,42

15 272

0,63

-2 720

-17,81

Итого капитал

319 219

10,65

262 101

10,73

57 118

21,79

Итого обязательства и капитал

2 997 232

100,00

2 441 856

100,00

555 376

22,74

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Сатьи по теме:

Методика, разработанная Батраковой Л.Г.
Анализ доходов Данной методикой предусмотрена стандартная классификация доходов банка (см. методику Пановой Г.С,), поэтому здесь подробно остановимся лишь на ключевых моментах анализа, отличающихся от вышерассмотренных. Батракова Л.Г. отмечает, что группировка активов (доходы банка) по признаку дох ...

ОСАГО в РМ и в международной практике
Страхование ОСАГО в Молдове предусматривает возмещение ущерба, причиненного жизни, здоровью и имуществу третьих лиц в результате дорожно-транспортных происшествий, имевших место на территории Республики Молдова. Страховые полисы ОСАГО гарантируют компенсацию ущерба в пределах сумм, которые вы должн ...

Рынок ипотеки в России и особенности ипотечного кредитования
Ипотечный кредит - это долгосрочный кредит, предоставляемый под залог недвижимости на приобретение или строительство жилья, а также на приобретение земли под предстоящее жилищное строительство. В историческом процессе развития института залога ипотека представляет третью, наиболее совершенную его ф ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banksprofile.ru