Система элементов оценки качества кредитного портфеля

Возникновение в деятельности банка проблем с ликвидностью приводит к ослаблению его финансового положения и возникновению трудностей, связанных с сохранением и поддержанием своей ресурсной базы (например, оттоку вкладов и депозитов; удорожанию межбанковских кредитов). Вместе с тем, текущая деятельность банков должна быть направлена на обеспечение оптимального соотношения уровней ликвидности и доходности: чем выше уровень ликвидности кредитной организации, тем меньше его доходность, так как доход по высоколиквидным активам ниже по сравнению с другими активными инструментами, в силу меньшей степени риска.

Применяемые для оценки качества кредитных вложений показатели подразделяются на три группы:

1. Финансовые показатели, объединяющие показатели оценки качества отдельных элементов кредитного портфеля и показатели оценки качества портфеля в целом.

2. Показатели сегментации, используемые для выявления областей риска.

3. Прогнозируемый размер потерь, связанный с применением метода VAR и моделированием.

Финансовые показатели применяются в разрезе критериев оценки качества кредитных вложений (Таблица 2).

Таблица 2. Взаимосвязь критериев и показателей оценки качества кредитного портфеля

Качество кредитного портфеля в целом зависит от качества каждой отдельной ссуды, входящей в его состав, или качества портфеля однородных ссуд. Для классификации элементов кредитного портфеля по группам качества определяется количество групп качества и способы классификации. Стандартные подходы к оценке качества ссуд, обязательные к применению всеми кредитными организациями, установлены Банком России в Положении № 254-П. Качество ссуды оценивается, исходя из финансового положения заемщика и его способности обслуживать основной и процентные долги. При этом, деятельность заемщика должна носить легальный характер с реальными денежными потоками и приносить доходы, достаточные для погашения задолженности перед банком (или несколькими банками).

В основу критериев оценки финансового состояния заемщика заложен комплексный анализ его производственной и финансово-хозяйственной деятельности, а также иных имеющихся о нем сведений, с применением банками различных методик расчетов и оценки показателей деятельности.

Для оценки качества ссуд важна добросовестность заемщика, то есть хорошая история обслуживания им долга, а также имеющаяся о нем в банках кредитная история. Показателем своевременности возврата ссуды является отсутствие просроченной задолженности по ссуде и процентным платежам. Просроченная задолженность при этом дифференцируется по длительности; также принимается во внимание количество случаев и причины переоформления кредитного договора.

Наличие обеспечения по ссуде принимается во внимание только при формировании резерва на возможные потери, но не при определении качества ссуды, поскольку в банковской практике по разным причинам возникают юридические трудности при реализации прав на принятое обеспечение. Показателем обеспеченности ссуд выступает наличие ликвидного залога, достаточного для погашения основного долга, процентов по нему и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Оценка финансового состояния заемщика и его добросовестность позволяют банку оценить качество ссуды по одной из пяти категорий: безрисковые (или стандартные – 1 категория качества) и обесцененные (с величиной риска от 1% до 100% – 2-5 категории качества).

Особое внимание при оценке качества кредитного портфеля следует уделять кредитам:

- сумма которых составляет более 5% общего капитала банка;

- предоставленным акционерам, инсайдерам и связанным с банком лицам, группам связанных лиц;

- величина которых превышает 50% чистых активов заемщика (группы связанных заемщиков);

- реструктурированным, существенные условия первоначального договора по которым изменены в сторону, более благоприятную для заемщика;

Сатьи по теме:

Мировой опыт ипотечного кредитования
Сравнение различных подходов к организации системы ипотечных кредитов показывает, что основное различие в развитых странах в организации ипотечного рынка заключается в формировании различных механизмов привлечения ресурсов для выдачи ипотечных ссуд (см. таблица 1). Таблица 1. - «Сравнительные харак ...

Развития технической инфраструктуры, обеспечивающей использование банковских пластиковых карточек
В целях создания дополнительных условий для развития технической инфраструктуры, обеспечивающей использование банковских пластиковых карточек, Совет Министров Республики Беларусь и Национальный банк Республики Беларусь постановлением №817/11 от 29.06.2008 г. утвердили Государственную программу разв ...

Понятие, сущность и значение ипотечного кредитования в экономической системе
Под системой ипотечного кредитования подразумевается сеть организаций и совокупность отработанных механизмов, которые обеспечили бы эффективное ипотечное кредитование. Эффективность функционирования системы в значительной степени зависит от уровня развития инфраструктуры, включающей регистрацию обо ...