Для расчета показателей ликвидности и покрытия необходимо определить сумму краткосрочных обязательств. В нее входят:
- долгосрочные кредиты и займы
- краткосрочные кредиты и займы
- расчеты с кредиторами
- авансы, полученные от покупателей и заказчиков
- прочие краткосрочные пассивы
- доходы будущих периодов
Описанные финансовые коэффициенты кредитоспособности рассчитываются на основе остатков по балансу на отчетные даты.
Как известно, заемщики банка по степени кредитоспособности делятся на три класса:
1 класс – первоклассный заемщик (надежный);
2 класс – обычный заемщик (неустойчивый);
3 класс – ненадежный заемщик
Классность заемщика можно определить по таблице 1 с учетом отрасли.
Таблица 1 - Отраслевой уровень коэффициентов, позволяющих определить класс заемщика.
Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности.
1 класс присваивается при 100-150 баллах;
2 класс – при 151-250 баллах;
3 класс – при 251-300 баллах. Пример определения суммы баллов приводится в таблице 2.
Таблица 2 - Пример определения суммы баллов.
Показатели |
Рейтинг показателей % |
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 | |||
класс |
баллы |
класс |
баллы |
класс |
баллы | ||
К.л. |
40 |
1 |
40 |
2 |
80 |
3 |
120 |
К.п. |
30 |
1 |
30 |
2 |
60 |
3 |
90 |
П.осс. |
30 |
1 |
30 |
2 |
60 |
3 |
90 |
Итого |
1 |
100 |
2 |
200 |
3 |
300 |
При коэффициентах и показателях, все значения которых соответствуют 1 классу количество баллов равно 100, 2 классу – 200 и 3 классу – 300. (варианты 1,2,3). Поэтому при промежуточной величине баллов от 100 до 150 присваивается 1 класс (надежный заемщик), от 151-250 – 2 класс (неустойчивый заемщик), от 251-300 – 3 класс (ненадежный заемщик). В 4 варианте значение показателей 180 баллов позволяет присвоить 2 класс, в 5 варианте при 280 баллах – 3 класс и в 6 варианте при 140 баллах – 1 класс.
Сатьи по теме:
ОСАГО в РМ и в международной практике
Страхование ОСАГО в Молдове предусматривает возмещение ущерба, причиненного жизни, здоровью и имуществу третьих лиц в результате дорожно-транспортных происшествий, имевших место на территории Республики Молдова. Страховые полисы ОСАГО гарантируют компенсацию ущерба в пределах сумм, которые вы должн ...
Становления ипотечного рынка в России
Ипотечное кредитование было первым на Руси видом кредитования. Уже в XIII – XIV вв. одновременно с правом частной собственности на землю в России возник заклад, но долгое время он существовал фактически без законодательного оформления. В 1754 г. были созданы первые кредитные учреждения: для дворянс ...
Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей
коммерческих банков России
Вопросы структурного анализа кредитного портфеля и проведение его диверсификации являются актуальными для банковской системы России. По мнению иностранных аналитиков, уязвимость российской банковской системы возрастает также по причине высокой концентрации кредитных рисков. Это связано не только с ...