Для расчета показателей ликвидности и покрытия необходимо определить сумму краткосрочных обязательств. В нее входят:
- долгосрочные кредиты и займы
- краткосрочные кредиты и займы
- расчеты с кредиторами
- авансы, полученные от покупателей и заказчиков
- прочие краткосрочные пассивы
- доходы будущих периодов
Описанные финансовые коэффициенты кредитоспособности рассчитываются на основе остатков по балансу на отчетные даты.
Как известно, заемщики банка по степени кредитоспособности делятся на три класса:
1 класс – первоклассный заемщик (надежный);
2 класс – обычный заемщик (неустойчивый);
3 класс – ненадежный заемщик
Классность заемщика можно определить по таблице 1 с учетом отрасли.
Таблица 1 - Отраслевой уровень коэффициентов, позволяющих определить класс заемщика.
Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности.
1 класс присваивается при 100-150 баллах;
2 класс – при 151-250 баллах;
3 класс – при 251-300 баллах. Пример определения суммы баллов приводится в таблице 2.
Таблица 2 - Пример определения суммы баллов.
Показатели |
Рейтинг показателей % |
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 | |||
класс |
баллы |
класс |
баллы |
класс |
баллы | ||
К.л. |
40 |
1 |
40 |
2 |
80 |
3 |
120 |
К.п. |
30 |
1 |
30 |
2 |
60 |
3 |
90 |
П.осс. |
30 |
1 |
30 |
2 |
60 |
3 |
90 |
Итого |
1 |
100 |
2 |
200 |
3 |
300 |
При коэффициентах и показателях, все значения которых соответствуют 1 классу количество баллов равно 100, 2 классу – 200 и 3 классу – 300. (варианты 1,2,3). Поэтому при промежуточной величине баллов от 100 до 150 присваивается 1 класс (надежный заемщик), от 151-250 – 2 класс (неустойчивый заемщик), от 251-300 – 3 класс (ненадежный заемщик). В 4 варианте значение показателей 180 баллов позволяет присвоить 2 класс, в 5 варианте при 280 баллах – 3 класс и в 6 варианте при 140 баллах – 1 класс.
Сатьи по теме:
Пути совершенствования
управления банковскими рисками с учетом мирового опыта
Международная практика представляет собой целую систему управления рисками (риск-менеджмент), предлагающую комплекс эффективных мероприятий по нейтрализации возможных рисков. Так как данные мероприятия способны кардинально повлиять на надежность и устойчивость банка, то, следовательно, в условиях н ...
Расчет тарифных ставок
Расчет тарифных ставок (цены страхования) является одной из центральных статистических задач, которую должна решать каждая страховая компания, опираясь на свою индивидуальную информационно-статистическую базу. Поскольку выплаты в страховании носят условный характер, т.е. связаны с вероятностью наст ...
Классификации и группировки в статистике страхования
Многообразие объектов, подлежащих страхованию, различия в размерах страховой ответственности и категориях страхователей определяют необходимость их статистической классификации. Подходы к классификациям зависят от целей и критериев, лежащих в их основе. Прежде всего, страхование делится на обязател ...