Методы анализа и оценки кредитного риска банка

Необеспеченные кредиты – это бланковые кредиты, или кредиты, не отвечающие требованиям по качеству обеспечения двум ранее названным категориям кредитов.

Оценка качества управления предприятием направлена на формирование мнения кредитора об уровне организации бухгалтерского и складского учета, текучести кадров, соответствия образования и квалификации руководства предприятия требованиям бизнеса.

Оценка внешних условий деятельности предприятия предполагает изучение банком рынков сбыта продукции, тенденций изменения рыночной конъюнктуры, уровня конкуренции в сфере бизнеса предприятия-заемщика.

Несмотря на важность качественной оценки кредитоспособности заемщика, решающее значение принадлежит количественной оценке. В рамках количественной оценки рисков каждому параметру, характеризующему заемщика и кредит, присваивается количественная оценка с целью определения возможного предела потерь.

Основным нормативным документом, регламентирующим проведение анализа, является Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности” [3]. Оценка кредитного риска по каждому выданному кредиту должна в соответствии с Положением проводиться кредитной организацией на постоянной основе.

Резерв на возможные потери по ссудам обеспечивает банкам создание более стабильных условий для финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по ссудам. Указанный резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, и используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет этого резерва происходит списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

Оценка кредитных рисков производится банками по всей ссудной задолженности клиентов в российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах. Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской фирмой на основании договора в процессе анализа качества активов банка. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его учетную и кредитную политику.

В соответствии с Положением Банка России “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности” и в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются следующим образом:

· 1 (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска, то есть вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств равна нулю; размер отчислений – 0% от основной суммы долга в резерв на возможные потери;

· 2 категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск, то есть вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств обуславливает их обесценение в размере от 1 до 20%; размер отчислений – от 1до 20% от основной суммы долга;

· 3 категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск, то есть вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств обуславливает их обесценение в размере от 21 до 50%; размер отчислений – от 21 до 50% от основной суммы долга;

· 4 категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск, то есть вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств обуславливает их обесценение в размере от 51 до 100%; размер отчислений – от 51 до 100% от основной суммы долга;

Сатьи по теме:

Страхование в зарубежных странах
Рассмотрим организацию страхового дела в зарубежных странах на примере США. Страховой традиции в США уже полторы сотни лет и, кажется, что страхуется все. Как свидетельствует американский Институт страховой информации, лидером на рынке страхования США является страхование автомобилей физическими ли ...

Ипотечные кредитования в банке «Возрождения»
В России под ипотечным банковским кредитом понимается, в первую очередь, покупка квартир. Только за март 2007 году стоимость квадратного метра в Москве подорожала на 2-5%. Так что за ростом цен на жилье среднестатистическому россиянину угнаться вряд ли получится. По прогнозам, только в первом полуг ...

Правовое регулирование банковских операций
Потребность в банковских операциях, в конечном счете, обусловлена функциями денег. Деньги как всеобщий эквивалент используются в наличных и безналичных расчетах и платежах. Они - мера стоимости товаров и услуг. У них нет индивидуально определенных признаков. Переход денег от одного владельца к друг ...