Методы анализа и оценки кредитного риска банка

Банковское дело » Управление кредитным риском в коммерческом банке » Методы анализа и оценки кредитного риска банка

Страница 3

· 5 (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата кредита в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по кредиту, что обуславливает полное (в размере 100%) обесценение кредита.

Что же касается непосредственно процесса количественной оценки кредитоспособности заемщика, то он основан на оценке текущего финансового состояния предприятия с помощью системы финансовых показателей и прогнозирования тенденций их изменения на перспективу.

Финансовое состояние предприятия рекомендуется определять посредством расчета четырех групп финансовых коэффициентов [23. c. 415].

1. Коэффициенты ликвидности показывают, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам, а также, какая часть задолженности организации, подлежащая возврату, может быть погашена в срок (таблица 3).

Таблица 3 – Коэффициенты ликвидности

Коэффициенты	Экономический смысл	Расчет	Норматив
1	2	3	4
К1 – коэффициент покрытия (текущей ликвидности)	Отношение всех текущих активов и краткосрочной задолженности	Текущие (оборотные) активы /(Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность)	Минимальное значение – 0,2; оптимальное значение - от 2 до 3
К2 – коэффициент промежуточной ликвидности	Доля текущих обязательств, которая может быть погашена за счет наличности и ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги	(Текущие активы – товарно-материальные запасы (кроме готовой продукции и товаров отгруженных))/ (Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность)	>=1
К3 – коэффициент абсолютной ликвидности	Доля текущей задолженности предприятия, которая может быть погашена за счет денежных средств	(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения)/(Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность)	От 0,2 до 0,3

2. Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности, представленные в таблице 4, в целом характеризуют соотношение собственного и заемного капиталов клиента.

Таблица 4 – Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности

Коэффициенты	Экономический смысл	Расчет	Норматив
К4 – коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	Наличие собственных оборотных средств у предприятия	(Собственный капитал – Внеоборотные активы)/Оборотные активы	>=0,1
К5 – коэффициент автономии (финансовой независимости)	Доля средств, вложенных собственниками в общую стоимость имущества предприятия	Собственный капитал/Пассивы (валюта баланса)	>=0,5
К6 – коэффициент финансирования	Показывает, насколько кредиторская задолженность обеспечена собственным капиталом	Собственный капитал/Общая кредиторская задолженность	>=0,1
К7 – коэффициент мобильности средств	Потенциальная возможность превращения активов в ликвидные средства	Оборотные активы/Внеоборотные активы	>=0,5

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Сатьи по теме:

Стратегия развития ипотечного комплекса России
Ипотечный комплекс России - взаимосвязанная группа предприятий различных отраслей экономики, функционирующих на рынках недвижимости, ипотечного кредитования, страхования, ценных бумаг, а также различных инфраструктурных организаций, действующих в рамках единой цели - обеспечения доступным по стоимо ...

Сущность, содержание и особенности ипотечного кредитования
Ипотека (греч. hypoteka-залог, заклад) – представляет собой залог недвижимости для обеспечения денежного требования кредитора – залогодержателя к должнику (залогодателю). Существует и другое понятие ипотеки. Ипотека – это обременение имущественных прав собственности на объект недвижимости. Ипотечно ...

Участники фондовых бирж
Для того чтобы фондовый рынок эффективно выполнял возложенные на него функции, необходимо создание инфраструктуры рынка ценных бумаг, наличие специализированных организаций, осуществляющих тот или иной вид деятельности на фондовом рынке. Эти организации реализуют свою деятельность на фондовом рынке ...

Методы анализа и оценки кредитного риска банка

Навигация