Методы анализа и оценки кредитного риска банка

Банковское дело » Управление кредитным риском в коммерческом банке » Методы анализа и оценки кредитного риска банка

Страница 3

· 5 (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата кредита в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по кредиту, что обуславливает полное (в размере 100%) обесценение кредита.

Что же касается непосредственно процесса количественной оценки кредитоспособности заемщика, то он основан на оценке текущего финансового состояния предприятия с помощью системы финансовых показателей и прогнозирования тенденций их изменения на перспективу.

Финансовое состояние предприятия рекомендуется определять посредством расчета четырех групп финансовых коэффициентов [23. c. 415].

1. Коэффициенты ликвидности показывают, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам, а также, какая часть задолженности организации, подлежащая возврату, может быть погашена в срок (таблица 3).

Таблица 3 – Коэффициенты ликвидности

Коэффициенты

Экономический смысл

Расчет

Норматив

1

2

3

4

К1 – коэффициент покрытия (текущей ликвидности)

Отношение всех текущих активов и краткосрочной задолженности

Текущие (оборотные) активы /(Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность)

Минимальное значение – 0,2; оптимальное значение - от 2 до 3

К2 – коэффициент промежуточной ликвидности

Доля текущих обязательств, которая может быть погашена за счет наличности и ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги

(Текущие активы – товарно-материальные запасы (кроме готовой продукции и товаров отгруженных))/ (Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность)

>=1

К3 – коэффициент абсолютной ликвидности

Доля текущей задолженности предприятия, которая может быть погашена за счет денежных средств

(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения)/(Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность)

От 0,2 до 0,3

2. Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности, представленные в таблице 4, в целом характеризуют соотношение собственного и заемного капиталов клиента.

Таблица 4 – Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности

Коэффициенты

Экономический смысл

Расчет

Норматив

К4 – коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

Наличие собственных оборотных средств у предприятия

(Собственный капитал – Внеоборотные активы)/Оборотные активы

>=0,1

К5 – коэффициент автономии (финансовой независимости)

Доля средств, вложенных собственниками в общую стоимость имущества предприятия

Собственный капитал/Пассивы (валюта баланса)

>=0,5

К6 – коэффициент финансирования

Показывает, насколько кредиторская задолженность обеспечена собственным капиталом

Собственный капитал/Общая кредиторская задолженность

>=0,1

К7 – коэффициент мобильности средств

Потенциальная возможность превращения активов в ликвидные средства

Оборотные активы/Внеоборотные активы

>=0,5

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Сатьи по теме:

Стратегия управления портфелем ценных бумаг
Стратегия управления портфелем может содержать элементы двух основных подходов: традиционного и современного. Начинающему инвестору целесообразно использовать традиционный подход в формировании портфеля. Он характеризуется приобретением ценных бумаг известных компаний, которые имеют хорошие произво ...

Развитие региональных рынков страхования
В 2007 году Центральный федеральный округ продолжает сохранять лидирующую позицию в структуре совокупной страховой премии (с учетом страховой премии по ОМС), сборы составили 45,7% или 348,7 млрд. руб. страховой премии. Но доля Центрального федерального округа постепенно уменьшается (в 2004 году она ...

Рейтинговые агентства за рубежом
Исторически сложилось три типа финансирования, довольно четко подразделяемых в зависимости от вида используемых финансовых инструментов - акций, корпоративных облигаций и секьюритизированных активов. В основе секьюритизизации - ряд довольно простых принципов. Важнейшим из них является обеспечение д ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banksprofile.ru