Методы анализа и оценки кредитного риска банка

Банковское дело » Управление кредитным риском в коммерческом банке » Методы анализа и оценки кредитного риска банка

Страница 3

· 5 (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата кредита в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по кредиту, что обуславливает полное (в размере 100%) обесценение кредита.

Что же касается непосредственно процесса количественной оценки кредитоспособности заемщика, то он основан на оценке текущего финансового состояния предприятия с помощью системы финансовых показателей и прогнозирования тенденций их изменения на перспективу.

Финансовое состояние предприятия рекомендуется определять посредством расчета четырех групп финансовых коэффициентов [23. c. 415].

1. Коэффициенты ликвидности показывают, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам, а также, какая часть задолженности организации, подлежащая возврату, может быть погашена в срок (таблица 3).

Таблица 3 – Коэффициенты ликвидности

Коэффициенты	Экономический смысл	Расчет	Норматив
1	2	3	4
К1 – коэффициент покрытия (текущей ликвидности)	Отношение всех текущих активов и краткосрочной задолженности	Текущие (оборотные) активы /(Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность)	Минимальное значение – 0,2; оптимальное значение - от 2 до 3
К2 – коэффициент промежуточной ликвидности	Доля текущих обязательств, которая может быть погашена за счет наличности и ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги	(Текущие активы – товарно-материальные запасы (кроме готовой продукции и товаров отгруженных))/ (Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность)	>=1
К3 – коэффициент абсолютной ликвидности	Доля текущей задолженности предприятия, которая может быть погашена за счет денежных средств	(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения)/(Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность)	От 0,2 до 0,3

2. Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности, представленные в таблице 4, в целом характеризуют соотношение собственного и заемного капиталов клиента.

Таблица 4 – Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности

Коэффициенты	Экономический смысл	Расчет	Норматив
К4 – коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	Наличие собственных оборотных средств у предприятия	(Собственный капитал – Внеоборотные активы)/Оборотные активы	>=0,1
К5 – коэффициент автономии (финансовой независимости)	Доля средств, вложенных собственниками в общую стоимость имущества предприятия	Собственный капитал/Пассивы (валюта баланса)	>=0,5
К6 – коэффициент финансирования	Показывает, насколько кредиторская задолженность обеспечена собственным капиталом	Собственный капитал/Общая кредиторская задолженность	>=0,1
К7 – коэффициент мобильности средств	Потенциальная возможность превращения активов в ликвидные средства	Оборотные активы/Внеоборотные активы	>=0,5

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Сатьи по теме:

Кредитный договор
Важной чертой современной системы кредитования является ее договорная основа. Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка, выступает кредитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы, а уже непосредственно при заключении кредитных сделок с учетом их специ ...

Совершенствование механизма управления депозитными операциями
Операции по вкладам населения являются важнейшим видом пассивных операций банка. Сбережения населения составляют отдельную группу ресурсов банка. Общая основа оседания денег у населения как сбережений заключается в том, что, распоряжаясь своими доходами, граждане соответственно потребностям могут о ...

Рынок ипотечного кредитования в Санкт-Петербурге
Все существующие сегодня на рынке ипотечные программы условно можно разделить на два больших блока. Первая группа – целевые кредиты под залог покупаемой недвижимости. В первую очередь это кредит на покупку готовой квартиры. При этом квартира может находиться как в Санкт-Петербурге и области, так и ...

Методы анализа и оценки кредитного риска банка

Навигация