Методы анализа и оценки кредитного риска банка

Банковское дело » Управление кредитным риском в коммерческом банке » Методы анализа и оценки кредитного риска банка

Страница 4

3. Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости), представленные в таблице 5, помогают определить эффективность использования как отдельных статей активов, так и совокупных активов предприятия.

Таблица 5 – Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости)

Коэффициенты

Экономический смысл

Расчет

К8 – коэффициент общей оборачиваемости средств

Отражает скорость оборота всего имущества организации (в количестве оборотов за период)

Выручка от реализации/Активы

К9 – коэффициент оборачиваемости мобильных активов

Показывает скорость оборота всех оборотных средств организации

Выручка от реализации/Оборотные активы

К10 – коэффициент оборачиваемости немобильных активов

Отражает скорость оборота всех внеоборотных активов организации

Выручка от реализации/Внеоборотные активы

К11 – коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

Показывает скорость оборота дебиторской задолженности

Выручка от реализации/Сумма дебиторской задолженности

4. Коэффициенты прибыльности (рентабельности) отражают итоговую эффективность использовании активов и собственных средств предприятия, а также характеризуют рентабельность вложения в имущество и производство продукции, то есть конечный финансовый результат. Эта группа коэффициентов представлена в таблице 6.

Таблица 6 – Коэффициенты прибыльности (рентабельности)

Коэффициенты

Экономический смысл

Расчет

К12 – коэффициент рентабельности продаж

Показывает, какую прибыль получает предприятие с каждого рубля реализованной продукции

Прибыль от продаж/Выручка от реализации

К13 – коэффициент рентабельности активов

Характеризует размеры прибыли, получаемой предприятием с каждого рубля, вложенного в его активы

Чистая прибыль/Активы

К14 – коэффициент рентабельности собственного капитала

Характеризует размеры получаемой предприятием прибыли на каждый рубль собственных средств

Чистая прибыль/Собственный капитал

Для коэффициентов деловой активности и рентабельности не существует общеустановленных нормативов, поскольку нормативы для этих коэффициентов значительно рознятся в различных отраслях производства.

В процессе количественной оценки кредитного риска также используется ряд классификационных моделей, отделяющих фирмы-банкроты от устойчивых заемщиков и прогнозирующих возможное банкротство фирмы-заемщика [12, с. 144]. Такие модели являются средством систематизации информации и способствуют принятию окончательного решения о предоставлении кредита и контроля за его использованием. Наиболее распространенными являются "Z-анализ" Альтмана и модель надзора за ссудами Чессера.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Сатьи по теме:

Сегментация и отбор целевых рынков
Существенное значение для детального анализа рынка имеет его сегментация, заключающаяся в том, что для определения своих преимуществ по сравнению с возможностями банк ищет и находит наиболее подходящий ему сегмент рынка, выявляет конкретные группы потребителей, служащих предметом повышенного интере ...

Управление ликвидностью в кризисных условиях
«…Непосредственными проявлениями кризиса ликвидности кредитной организации могут служить следующие события: · неожиданное значительное снижение остатков средств на клиентских счетах «до востребования» (спад на 10-20% или больше по сравнению со средним показателем предыдущего месяца, который удержив ...

Аудит заработной платы
Проверка заработной платы представляет собой достаточно ответственный этап, т.к. это - сфера повышенного внимания со стороны ПФ и других фондов, а также ГНИ в части отнесения на себестоимость и уплаты взносов во внебюджетные фонды. Проверку заработной платы можно условно подразделить на две части: ...

Навигация

Copyright © 2025 - All Rights Reserved - www.banksprofile.ru